Налоги, законы, бизнес. Страница 4

Ликбез про "баланс ИП" для предпринимателей и их бухгалтеров.

Можно ли оплачивать и расчётного счета личные расходы? Как продать автомобиль и недвижимость?
Какая ответственность у предпринимателя?

https://youtu.be/YInyu26mE2k

Что делать, если директора с представителем не пускают на прием к инспектору?

Бывает, что налоговая инспекция вызывает директора к себе на ковер - дать показания, например при камеральной проверке или на комиссию по легализации налоговой базы по НДС. И если ты не придешь в налоговую по требованию, налоговый инспектор может оштрафовать компанию и внесет запись в акте проверки о противодействии налоговому контролю. И если дело дойдет до суда, то этот факт сыграет против тебя.

А по факту инспекторы в налоговой не хотят разговаривать с директорами, прикрываются коронавирусом или просто не пускают их в кабинет. А в довесок к этому инспекторы штрафуют за неявку по статье 19.4 КоАП. То есть по сути они злоупотребляют своим положением. Чтобы бороться с таким произволом пригодится жалоба на инспектора. Этим документом ты подтвердишь, что вообще отреагировал на требование и приходил в инспекцию или отправлял представителя с доверенностью, а еще научишь инспектора знанию НК, КоАП. И в следующий раз он будет более вменяемый.

Инспекторы не имеют права устанавливать ограничения в отношении директоров и лиц по доверенности. Скачивай пример жалобы https://avirta.info/zhalobadirektortg и защищай свои права!

Поздравляю с Новым годом! Пусть старый год заберет все невзгоды и печали, а новый ― будет наполнен достижениями, богатством, любовью и здоровьем! Желаю мира, благополучия и счастья Вам, пусть в Новом Году всё получится, и задуманное сбудется!

Как экономить налог на дивиденды с помощью азиатских юрисдикций

Политика Минфина в отношении иностранных государств сейчас такова, что чиновники вынуждают сотрудничать и переводить активы российских бенефициаров в те государства, которые являются для России стратегическими партнерами. Наглядно мы это видим изменившимися взаимоотношениями с Кипром, Мальтой и Люксембургом.

В число таких стратегических партнеров РФ входит, например, Китай. Так, материнская компания, зарегистрированная в КНР и владеющая российским ООО, сможет снизить налог на дивиденды до комфортных - 5%.

Льготная ставка 5 % применяется в том случае, если китайская компания владеет долей не менее 25 % в УК российского ООО. При этом денежная оценка вклада может быть не меньше - 80 тыс. €. Если указанные условия не соблюдаются, то применяется ставка вдвое выше - 10 %.

Основание - подп. «а», «b» п. 2 ст. 10 соглашения между РФ и КНР от 13.10.2014года.

Выплата процентов и роялти китайской компании налогом у источника выплаты не облагается (ст. 11, 12 соглашения от 13.10.2014года между РФ и КНР).

Оценивая возможность налогового планирования, берите в расчет то, что в Китае действуют правила тонкой капитализации, трансфертного ценообразования и режим КИК. В результате, когда китайская фирма участвует в иностранной компании, зарегистрированной в юрисдикции с эффективной ставкой налога на прибыль менее 12,5 %, то есть шанс признания ее контролирующим лицом.

Иностранную организацию признают контролируемой, если китайская компания владеет не менее 10 % голосующих акций, при этом доля участия резидентов Китая в ней составляет не менее 50 п%. При таких составляющих прибыль КИК будет облагаться налогом в Китае.

Еще одной азиатской юрисдикцией, позволяющей снижать налоговую нагрузку, может стать и Гонконг. Он является обособленным административным районом КНР, одним из ведущих финансовых центров Азии и мира. Наиболее интересно сотрудничество с Гонконгом, если ваш бизнес, так или иначе, связан с азиатским рынком.

Сходно можно воспользоваться льготной ставкой 5% при выплате дивидендов из России в Гонконг (подп. «а» п. 2 ст. 10 Соглашения между РФ и Гонконгом).

Для применения низкой ставки традиционно должно соблюдаться условие по размеру доли в УК, которой владеет гонконгская компания, в данном случае это условие размер доли не менее чем - 15 % в УК российского ООО.

Итоговую налоговую выгоды в деньгах с использованием Китая либо Гонконга можно рассчитать, детально изучив работу вашего бизнеса и учитывая все индивидуальные особенности имеющиеся риски.

Это был материал из закрытого платного канала. Доступ 1990 рублей в месяц + получишь все курсы и книги, в том числе все новые книги.

Оплачивай доступ в канал по ссылке http://t.me/avitra_bot?start=paidchannel

Нужна консультация по налогам? Пиши в личку! Используй кнопки под постом!

Как выбрать компетентного глав буха? Видео для предпринимателей и директоров!

https://www.youtube.com/watch?v=MlxWTHBCnJI&feature=youtu.be

Как ИП на патенте работать с НДС?

Предпосылки. Если наряду с ПСН предприниматель применяет и ОСН, то с целью не превышать лимит в отношении максимальной выручки до 60 млн руб. учитываются доходы по деятельности с патентной системой налогообложения. В письме Минфина № 03-11-12/9994 от 24 февраля 2016 г. говорится, что выручка от деятельности по ОСН не суммируется с полученной по ПСН.

Часто ИП вынуждены применять ОСН при продаже товаров, оказании услуг, выполнении работ с НДС. Это обусловлено тем, что потребитель, которому нужен вычет по налогу на добавленную стоимость, может отказаться сотрудничать с поставщиком, исполнителем или подрядчиком, не уплачивающим НДС. В то же время есть клиенты, для которых этот налог не важен. В случае осуществления вида деятельности по ПСН, в соответствии с пунктом 2 статьи 346.43 НК, предприниматель имеет право совмещать реализацию товаров, работ и услуг с НДС и без. Для раздельной реализации не потребуется несколько юридических лиц или ИП — то есть деления бизнеса.

Выручка, полученная от предпринимательской деятельности по ОСН, не учитывается при расчете лимита на ПСН. Согласно требованиям пункта 6 статьи 346.53 НК, при совмещении патентной системы с другими ИП должен вести раздельный учет по операциям, имуществу и обязательствам. При нарушениях контролирующие органы могут снять вычеты по налогу на добавленную стоимость.

Нужна консультация по налогам? Пишите в личку! Используйте кнопки под постом!

Что делать если ИП на патенте получил платеж с НДС ?

Если в платежном поручении покупателем выделен НДС, то продавец на каком-либо из специальных режимов налогообложения не обязан платить этот налог в бюджет. Это относится к ситуациям, когда по ошибке в договорах покупатель и продавец указали цену с учетом НДС. В письме № 03-07014/9470 от 15 февраля 2018 г. Минфин разъяснил, что субъект на специальном режиме должен уплатить НДС только в том случае, если выставлен счет-фактура с выделенной суммой налога.

Основанием для зачисления НДС в пользу бюджета является счет-фактура. В письме № СД-2-3/203@ ФНС дала пояснение, что если продавец не выставил клиенту счет-фактуру, а последний не принял налог к вычету, то нет и обязанности по уплате НДС.

В подобных ситуациях желательно предусмотреть дополнительное соглашение. В нем необходимо прописать, что продавец не платит НДС, потому что находится на УСН либо другом специальном режиме налогообложения. Это снизит вероятность того, что покупатель внезапно сделает запрос на счет-фактуру с указанием НДС либо выставит требование о снижении цены пропорционально сумме налога. Чтобы сэкономить, можно запросить у клиента письмо о том, что НДС в платежке выделен по ошибке.

Нужна консультация по налогам? Пишите в личку! Используйте кнопки под постом!

Как сэкономить на налогах при сдаче недвижимости в аренду, используя патент?

Предпосылки. При наличии долевой собственности каждый из владельцев вправе сдавать свою часть по патенту. Например, четверо совладельцев могут суммарно зарабатывать со сдачи в аренду объекта суммарно 200 млн ежегодно.

Суть. Все собственники могут пройти регистрацию в качестве ИП и заниматься предпринимательской деятельностью по сдаче недвижимости в аренду на ПСН. Единственное условие — годовой доход не должен превышать 60 млн рублей. Размер доли не имеет значение.

В договоре аренды необходимо поименно указывать всех собственников недвижимости. Допускается, чтобы один из них представлял интересы других, и договор, таким образом, заключается от его имени. Для этого потребуется оформить доверенности от каждого владельца.

Контролирующие органы могут заподозрить субъекты хозяйствования в дроблении бизнеса с целью умышленного уклонения от налогов. Чтобы избежать проблем, деятельность должна осуществляться реально, а не формально.

Нужна консультация по налогам? Пишите в личку! Используйте кнопки под постом!

Запись семинара по налогам для предпринимателей!

1. Что необходимо сделать, чтобы сэкономить на налогах в 4 квартал 2020 года! НДС, ЕНВД,УСН, Налог на прибыль.
2. Что нужно сделать до 31 декабря 2020 года, чтобы не получить штраф.
3. Как сэкономить на налогах при переходе с ЕНВД на УСН!
4. Тонкости патентной системы налогообложения и переход с ЕНВД на Патент. Что в итоге выгоднее?
5. Как можно сэкономить на УСН в 2021 году.
6. Какие важные изменения в налоговом законодательстве произойдут в 2021 году которые повлияют на ваш бизнес.
7. Изменения в 115-ФЗ и чем он грозит.
8. Прикладные способы решения проблем.
+ ответы на вопросы

https://www.youtube.com/watch?v=QgQCyocRvIk

1️⃣Налоговая снимает вычет по НДС из-за "некачественного" поставщика?
2️⃣Не знаете как его проверить, чтобы отстоять свой НДС при проверке?
3️⃣Хотите узнать как проверять поставщика перед сделкой?

Скачивайте по ссылке чек лист https://avirta.info/osmotritelnosttg

Как налоговики проверяют расчеты по новым правилам? Часть 3

Какую сумму можно выдавать под отчет?

Если сумма выдается под отчет, то она не может быть ограничена в размере. Однако сам подотчетный обязан соблюдать лимит в 100 тыс. руб. во время оплаты наличными товаров, услуг и работ иных организаций.

Лишнюю подотчетную сумму нужно сдавать в банк. У некоторых собственников бизнеса может возникнуть вопрос: что делать, если подотчетник уже сдал неизрасходованный остаток, а вместе с тем другому работнику нужно выдать новую сумму под отчет? Возможно ли в данном случае избежать участия банка? Ответ — нет. ЦБ РФ регламентирует, что возвращенные от подотчетника неизрасходованные средства следует для начала внести на расчетный счет, а только потом их можно снимать, оприходовать в кассу и выдавать второму сотруднику.

Также старые правила регламентировали обязанности рассчитываться по аренде недвижимости исключительно теми средствами, которые были получены со счета. Обновленное законодательство ничего не предписывает по данному поводу, но правила дают возможность тратить наличную выручку на оплату подобных услуг. ЦБ РФ не спешит разъяснить этот вопрос.

Существующие мошеннические схемы с наличным расчетом

Налоговые органы с подозрением и скепсисом относятся к операциям, в которых юридическое лицо расплачивается с контрагентом наличными средствами. Обосновывается это тем, что сделка, совершенная без участия банка, может оказаться фиктивной, притворной или вовсе противоправной.

Некоторые фирмы используют пару схем систематического ухода от налогов при помощи системы наличных расчетов. Любая из подобных махинаций незаконна и может повлечь за собой доначисления и другие санкции.

Признание фиктивной дебиторки в расходах

Суть нечестного метода состоит в том, что фирма наличными средствами оплачивает товары и услуги, получая от поставщика услуг чеки. На самом деле деньги не получают движения. Соответственно, однодневная фирма не исполняет обязанности по поставке товаров или оказанию услуг.

Мнимое прикрытие безвозмездной передачи

Такая передача товаров, работ или услуг крайне невыгодна участвующим сторонам с налоговой точки зрения. Однако продажа за наличный расчет позволяет нивелировать данный недостаток. Даритель избегает обязанности уплаты налога на прибыль с товара, зато может заявлять вычет НДС по ним.

Завышение расходов при кассовом методе

В данном случае фирма или ИП могут признать свои расходы исключительно после их оплаты. В ситуациях, когда для экономии налога необходимо фиктивно завысить статьи расходов, используется фиктивная оплата. В данных целях некоторые используют наличные средства в качестве имитации факта оплаты.


Нужна консультация по налогам? Пишите в личку! Используйте кнопки под постом!

Как законно получать деньги за аренду?

Если вы сдаете квартиру, арендная плата – ваш доход, и вы обязаны платить с нее налоги.
Есть три варианта:
- оформить самозанятость;
- оформить ИП;
- ничего не оформлять и платить налог как физлицо.

Подробнее в новом видео https://www.youtube.com/watch?v=L8yBzc88QzE&feature=youtu.be

Коллеги, всем привет!
Весь декабрь действует акция на АМО СРМ- тариф Профессиональный по цене Расширенного при покупке от года. То есть выставляем и оплачиваем тариф Расширенный, а получаем свойства Профессионального. Экономим 50%! 6000 рублей с пользователя в год!

А вы если обслуживаетесь у нас по бухгалтерским и юридическим услугам вас ждет дополнительный бонус! Пишите в личку @samitovmr

Как налоговики проверяют расчеты по новым правилам? Часть 2

Проверка расчетов наличными

Кто избежит наказания за нарушения при расчете наличными?

Если фирма не соблюдает правила расчетов наличными и данные факты будут зафиксированы инспекторами, последние имеют право наложить штраф на саму компанию, а также на ее директора. Согласно КоАП РФ, сумма штрафа для юридического лица варьируется от 40 до 50 тыс. руб., а для руководителя организации — от 4 до 5 тыс. руб.

Однако в данном случае есть один нюанс, который подразумевает наложение штрафа, только если сотрудники налоговой нашли нарушение в течение 2 месяцев с момента проведения расчета. Если данный временной лимит был превышен, то наложение штрафа будет незаконным (по КоАП РФ). Налоговый кодекс и вовсе не предусматривает санкций за подобные действия.

Нововведения в правилах

Фирмам не вменяется обязанность проводить через расчетный счет всю сумму выручки или иные поступления наличных средств. Как и было раньше, некоторую часть средств можно тратить сразу. Поддались корректировке правила о видах и суммах трат.
Все еще отсутствует возможность тратить наличную выручку на займы. Новые правила предусматривают следующий целевой расход подобных средств:

• плата за работу и материальная помощь;
• уплата страховых возмещений некоторым лицам;
• средства, выделенные на личные потребности организации;
• средства, из которых оплачиваются определенные товары, услуги;
• выделение средств сотрудникам под отчет на целевые расходы;
• возврат на оплаченные ранее в наличном эквиваленте невыполненные услуги, работы и т. д.

Установленные лимиты расчетов

Между организациями и индивидуальными предпринимателями можно платить наличными средствами в пределах 100 тыс. руб. по одному договору. Эти требования действуют еще со старого НПА, а за все это время данные положения претерпели определенные изменения.

Средства предоставляются физическим лицам без лимита. Прежде при наличных расчетах между компанией и физлицом не устанавливалось каких-либо ограничений по сумме. Несмотря на то что прошлые указания утратили силу, лимит все еще не появился. Он существует исключительно для участников наличных расчетов, в число которых входят только компании и ИП. Исходя из этого необходимые выплаты заработной платы, подотчетных, производимые в наличных расчетах, могут быть не ограничены по сумме. Центробанк самолично подтвердил данный тезис в своих письмах.

Скоро будет третья часть! Не переключайтесь )

Нужна консультация по налогам? Пишите в личку! Используйте кнопки под постом!

Как налоговики проверяют расчеты по новым правилам? Часть 1

Новые требования к проверке расчетов приобрели законную силу с весны 2020 г. Именно тогда Центробанк принял Указание от 09.12.2019 г. № 5348-У на замену старому. Однако с весны 2020 г. данный НПА не действовал, так как был введен мораторий на проверки компаний, организованный на время карантина. Проверки начали осуществляться только сейчас. Кроме того, разработан ФЗ от 31.07.2020 г. № 248-ФЗ, который пока не вступил в законную силу, но также содержит информацию о новых правилах проверок.
Например, любые действия, предпринимаемые контролирующими органами, будут занесены в специальную информационную систему. Для этих целей будет создан отдельный Единый реестр видов государственного и муниципального контроля и другие системы.

Новые правила проверки расчетов

Согласно недавно принятым правилам, налоговая проводит сверку расчетов:
• каждый квартал с самыми крупными налогоплательщиками;
• по инициативе самой компании после подачи соответствующего заявления;
• в иных случаях, предусмотренных актуальным законодательством.

Заявление на сверку может быть подано собственноручно в ИФНС, отправкой по почте или иным каналам связи.
Срок проверок сократится и не будет превышать 10 рабочих дней. Сейчас он может доходить до 20-дневного срока.

Добавлены новые формы контроля и надзора

Мероприятия по надзору, предпринимаемые налоговой, останутся в силе, однако закон оговаривает и несколько новых способов контроля:
• выездное обследование;
• мониторинговая закупка;
• выборочный контроль;
• инспекционный визит.

Расчет идет на то, что нововведения позволят значительно уменьшить число издержек со стороны контролируемых лиц.

Возможности сокращать проверки

Новый ФЗ предусматривает возможность внедрения механизмов, которые в несколько раз позволят сократить количество проверок собственников бизнеса со стороны налоговой. Например, фирма освобождается от проведения плановых проверок, если она заключит договор страхования рисков ответственности за причинение вреда. Предусмотрены и некоторые иные возможности сокращения количества проверок.

Продолжение следует..

Нужна консультация по налогам? Пиши в личку! Используйте кнопки под постом!

Как сократить риски отказа по ипотеке и сэкономить время при подготовке документов

Уровень одобрения кредитов на недвижимость снижается, а заявления Набиуллиной об остановке льготной ипотеки подпинывают приобрести недвижимость.

Так что сегодня речь пойдёт о новом способе получить ипотеку онлайн в течение 48 часов и с вероятностью 98%. ПИК сформировал общую онлайн-анкету для всех банков. Они систематизируют и представляют информацию в нужной форме для банков за вас. Анкета отправляется автоматически во все крупные банки, что как раз поможет успеть подать заявку до повышения цен и отмены выгодных ставок.

👍Спасибо полезно
😎Уже все знаю

Приглашаю Вас на наш ежегодный БЕСПЛАТНЫЙ семинар по налогам для предпринимателей! В этот раз он пройдет в онлайн формате на платформе Zoom 21 декабря в 18ч! Последний в этом году!

Мы расскажем:
1. Что необходимо сделать, чтобы сэкономить на налогах в 4 квартал 2020 года! НДС, ЕНВД,УСН, Налог на прибыль.
2. Что нужно сделать до 31 декабря 2020 года, чтобы не получить штраф.
3. Как сэкономить на налогах при переходе с ЕНВД на УСН!
4. Тонкости патентной системы налогообложения и переход с ЕНВД на Патент. Что в итоге выгоднее?
5. Как можно сэкономить на УСН в 2021 году.
6. Какие важные изменения в налоговом законодательстве произойдут в 2021 году которые повлияют на ваш бизнес.
7. Изменения в 115-ФЗ и чем он грозит.
8. Прикладные способы решения проблем.
+ ответы на вопросы

А кто не придет на вебинар, будет платить НДС в 2021 году😈😈😈🔥🔥!

Регистрация по ссылке https://avirta.info/seminarnalogtg

Как за несвоевременную постановку на учет обособленного подразделения отделаться штрафом в 200 руб.

Не секрет, что несвоевременной регистраций обособок грешат многие. При этом за такое нарушение налоговики стращаю миллионными штрафами, в случае если поймают бизнесмена, не оформившего вовремя работу обособленного подразделения ссылаясь на . 1 ст. 116 НК РФ.

Однако на деле выходит не так страшно, в частности это неоднократно подтверждали судьи.

Так в определении № 303-КГ17-2377 от 26.06.2017г. Верховный суд разъяснил, что сотрудники ФНС необоснованно предъявили организации миллионные штрафы за отсутствие регистрации обособки . Арбитры пришли к выводу, что компании не поставившей на учет обособленное подразделение положен лишь штраф размере 200 рублей за непредставление документа о регистрации (п. 1 ст. 126 НК РФ).

Возьми себе на заметку этот кейс, если нарушаешь. Многие компании не подают в инспекцию заявления о постановке на учет подразделений. На практике такое часто бывает, если офис расположен не по тому адресу, где фирма зарегистрирована в налоговой. Особенно это касается ситуаций, когда ООО оформлено по месту жительства директора.

В случае проверки налоговики могут настаивать на штрафе размере 10 % от выручки (п. 1 ст. 116 НК РФ). Однако, совокупность положений статей 122 и 126 НК РФ поможет отменить этот штраф по статье 116 НК РФ.

Причем такой подход подтверждался и Минфином России и ранее районными судами (письмо Минфина России № 03-02-07/1/12946 от 17.04.2013г., постановление Арбитражного суда Уральского округа № Ф09-6160/16 от 22.06.2016г.).

Это был материал из закрытого платного канала. Доступ 1990 рублей в месяц + получишь все курсы и книги, в том числе все новые книги.

Оплачивай доступ в канал по ссылке http://t.me/avitra_bot?start=paidchannel

Нужна консультация по налогам? Пиши в личку! Используй кнопки под постом!