Налоги, законы, бизнес. Страница 3

Вопросы о сомнительных поставщиках

Руководство организации получило письмо, в котором региональные налоговики приглашают на допрос. Тема разговора: сделки с сомнительными поставщиками. Контролеры собираются выстроить диалог так, чтобы впоследствии получить «уточненку» и доплату НДС. Опытные бухгалтеры и юристы легко могут догадаться, какие именно вопросы прозвучат на встрече. Представителю компании важно правильно на них ответить.

Вопрос №4. Может ли контрагент в принципе исполнить сделку?

Детальная проверка контрагента со стороны налоговой может выявить одну интересную деталь: компания просто физически не могла выполнить обязательства по сделке, на ее балансе нет соответствующих материальных ресурсов и необходимого количества сотрудников.

Например, за транспортировку опасных грузов взялась компания, у которой нет спецмашин, а в штате нет водителей.
Пункт 2 статьи 54.1 Налогового Кодекса РФ говорит, что обязательство по сделке должен исполнить контрагент, указанный в договоре. Также обязательство можно передать по договору или закону.

Если инспекторы выяснят, что у поставщика товаров или услуг не было возможности закрыть сделку, расходы и вычеты НДС могут аннулировать.

Вам придется доказать, что при выборе контрагента вы проявили осмотрительность. Поэтому лучше заранее запросить все документы: ПТС, штатное расписание сотрудников, сведения о помещениях, перечень основных средств, подрядные договора и т.д. Имея их на руках, вы сможете убедить контролирующие организации, что выбор был обдуманным и на основании понятных критериев.

Нужна консультация по налогам? Пиши в личку! Используй кнопки под постом!

Как директору контролировать главного бухгалтера?

Успех любого бизнеса во многом зависит от кадрового состава. И далеко не последнюю роль в нем играет главный бухгалтер. Однако хороший специалист быстро понимает, что руководитель не совсем хорошо разбирается в финансах, и вскоре начинает злоупотреблять положением. Как контролировать своего бухгалтера и держать руку на пульсе расскажем в подробностях далее.

Бухгалтер аферист

Как владелец консалтинговой компании я нередко слышу от предпринимателей, которые к нам обращаются, жалобы на некачественную работу бухгалтера или убытки, которые понес бизнес из-за некомпетентности и непорядочности главбуха. Иногда вскрываются такие аферы, которые достойны отдельной экранизации. Причем бывали случаи, когда «цена вопроса» оказывалась настолько высока, что это даже ставило под угрозу продолжение ведения бизнеса как такового.

Давайте разберемся, на какие моменты руководителю предприятия нужно обращать внимание, чтобы контролировать работу штатного бухгалтера и не получить в какой-то момент неприятные сюрпризы от его работы. Ведь многие, кто сталкиваются с негативными последствиями действий главбуха, как под копирку говорят: «Изначально ничего не предвещало …».

Традиционно любую проблему лучше предотвратить, чем справляться с ее последствиями, поэтому я рекомендую следующий чек-лист по проверке главбуха компании:

У вас обязательно должен быть доступ к бухгалтерской программе, отдельный свой логин и пароль.

Не пренебрегайте этим советом. Часто владельцы компаний не стремятся вникать в работу 1С или другого программного продукта, в котором ведется бухгалтерский и налоговый учет. Это вызвано тем, что они самостоятельно не разбираются в бухгалтерии или же не хотят в нее вникать и тратить свое время.

Такой подход руководства по умолчанию дает карт-бланш бухгалтеру и в определенной степени расслабляет его. Понимая, что рычаг контроля за информацией в бухгалтерской программе отсутствует, главбух в этой базе может творить, что угодно, даже «жесткий хоррор», а владелец компании долгое время будет находиться в «счастливом неведении».

Продолжение https://ooovirt.ru/blog/kak-kontrolirovat-glavnogo-bukhgaltera/

БУМАЖНЫЙ НДС ДЛЯ ВСЕХ!

Ищете надежного продавца БумНДС?
Выбирайте проверенных временем поставщиков!

Команда @nds77 поможет вам с закрытием текущего квартала и уточненками за прошлые налоговые периоды.

Цены на 4 квартал 2020 года:

• 1.1% — технические компании со счетами
• 1.5% — компании с живыми директорами с возможностью приема оплаты за услуги на счет
• 2.1% — флагманы с живыми директорами, реальными оборотами, возможностью оплаты за услуги на счет, а также частичного или полного прогона безнала с выдачей каши в течение следующего квартала

Подробнее в нашей брошюре: https://telegra.ph/Bumazhnyj-NDS-420-01-10

Оплата после предоставления извещений о вводе.

Скидки за опт, специальные предложения для площадок НДС и владельцев телеграм-каналов смежной тематики.

Чтобы оставить заявку, обращаемся в ЛС @nds77

Как сходить бесплатно на концерт известной рок-группы

Помните, как в некоторых фильмах героям нечем было платить в ресторане, и они разыгрывали сцену, будто подавились или случился приступ аллергии?

Примерно так же можно не только бесплатно поесть в ресторане, но и сходить на концерт рок-группы. Правда, если не лень побегать по судам.

Некий гражданин купил билет на концерт Шнурова. Все казалось бы знают, что Шнуров поет отнюдь не детские песенки и не романсы о розах и соловьях. Но вот гражданин с творчеством группы был знаком только причесанным по теле- и радиоверсиям песен.

Поэтому, когда в песнях и в общении между артистами гражданин услышал нецензурную брань, был так глубоко оскорблен, возмущен и разочарован, что покинул зал и подал в суд на организаторов. При покупке билета гражданина не предупреждали, что на концерте будет мат. Более того, он знал, что группа – лауреат российской национальной музыкальной премии, а концерт проходит там, где в том числе проводят детские мероприятия. Учитывая все это он ну никак не ожидал услышать то, что услышал.

Итог – гражданин отсудил стоимость билета в 2 500 рублей и моральный ущерб в 2 000рублей. Правда, хотел 100 000, но тоже профит.

По мотивам решения Калининского районного суда г.Новосибирска

ИЩЕТЕ НАДЕЖНОГО ПОСТАВЩИКА БУМАЖНОГО НДС?

Команда @nds77 поможет вам с закрытием текущего квартала и уточненками за прошлые налоговые периоды.

10 причин работать с нашим сервисом:

1) Компании-продавцы с живыми директорами на заработной плате, работающими счетами, реальными оборотами в течение текущего квартала, желтым уровнем СУР в системе АСК НДС-2
2) Общий объем реализации для компаний звена А составляет не более 40-50 миллионов рублей
3) Объем реализации от одного продавца одному покупателю не более 20 миллионов рублей
4) Максимальное дробление счет-фактур в цепи
5) Отсутствие разрывов в цепи

6) Возможность частичного или полного прогона безнала по счетам компаний-продавцов, в рамках полученных клиентом счёт-фактур с выдачей наличных в течение следующего квартала после закрытия (дополнительная комиссия 15%, при оптовых объёмах — 13%)
7) Быстрое присвоение счет-фактур
8) Сдача каждой компании с индивидуального IP-адреса
9) Оплата после предоставления извещений о вводе
10) Подписание первичной документации, ответы на требования ИФНС (на основе документальной базы, подготовленной клиентом, высылаем сканы на электронную почту, оригиналы курьерской доставкой по РФ за счет клиента)

Стоимость услуги на 4 квартал 2020 года — 2.1% от суммы заявки.
Оптовым клиентам возможны скидки.

Чтобы оставить заявку, обращаемся в ЛС @nds77

Как ООО или ИП на УСН может сэкономить упрощенный налог от 3 до 6 раз?

Всем привет. Меня зовут Самитов Марат. Я - эксперт в области налогообложения и владелец компании "Авирта", которая занимается бухгалтерскими и юридическими услугами на аутсорсинге.
Сегодня я хочу рассказать Вам, как ООО или ИП на УСН может сэкономить упрощенный налог до 6 раз?

Не все знают, что 6% и 15% упрощенного налога корректируются регионами. Что же делать тем, кто не является гражданами определенного региона?

https://www.youtube.com/watch?v=_0iUnBLKZQw

Нужна консультация по налогам? Пиши в личку! Используй кнопки под постом!

@egrul_bot это моментальная бесплатная проверка контрагентов прямо в Telegram.

Бот использует самые свежие официальные базы ФНС и других ведомств.

Узнайте о будущем партнере всё: какими компаниями он руководит и вместе с кем, какие фирмы ему принадлежат, данные об их финансовой отчетности и многое другое.

Начните бесплатно, написав боту @egrul_bot

Вопросы о сомнительных поставщиках

Руководство организации получило письмо, в котором региональные налоговики приглашают на допрос. Тема разговора: сделки с сомнительными поставщиками. Контролеры собираются выстроить диалог так, чтобы впоследствии получить «уточненку» и доплату налогов. Опытные бухгалтеры и юристы легко могут догадаться, какие именно вопросы прозвучат на встрече. Представителю компании важно правильно на них ответить.

Вопрос №3. Почему услуги контрагента не оплачены?

Важно знать: условие оплаты давно отменили и данный факт не мешает применять вычет по НДС.

Однако в реальных условиях, именно этот факт становится «звоночком», который приводит к дополнительным проверкам со стороны контролирующих органов. Если инспекторы при изучении документов выяснят, что поставщику так и не перечислили деньги, они сразу усомнятся в том, что сделка реальная. После этого будут утверждать, что операция существует только на бумаге, а контрагент – это фирма-однодневка.

Конечно, продавец и покупатель могли договориться о взаимозачете или была предоставлена отсрочка. Но такие отношения придется доказывать и лучше с помощью документов.

В данном случае полезно изучить два документа:

Определение Верховного суда от 13.12.2018 № 309-КГ18-21357. В нем указывается, что помимо отсутствия оплаты, налоговикам придется найти и другие факты, на основании которых сделку можно будет признать фиктивной.

Постановление шестого арбитражно-апелляционного суда от 26.09.2018 № А04-1791/2018. Здесь судебная коллегия обратила внимание на то, что поставщик не предпринял никаких попыток взыскать задолженность с покупателя. Причем контрагент указал 0 и в строке баланса «дебиторская задолженность». ФНС выиграла это дело, доказав фиктивность взаимоотношений покупателя и продавца.

Нужна консультация по налогам? Пиши в личку! Используй кнопки под постом!

Недостоверность директора и смена юр адреса. За что банк блокирует расчетный счет.

Расскажу историю знакомого. Его юрлицо было «прописано» в Советском районе, потом решили переехать в Московский район Казани. С третьей попытки он переехал и все было бы ничего, но 3 ноября этого года он увидел выписку из ЕГРЮЛ, где появилась запись о недостоверности сведений. Причем не адреса, который только поменял, а сведений о директоре, то есть в отношении него. Хотя директор он живой, адекватный, на письма отвечает и т.д.

https://www.youtube.com/watch?v=I8QyQPllt6g&feature=youtu.be

Предложение для бухгалтеров и владельцев бизнеса

Уважаемые коллеги!

Предлагаем Вам услугу по снижению налогооблагаемой базы, а именно НДС и налога на прибыль.

-Компании со штатом сотрудников, устойчивый юридический адрес и подконтрольные директора. Оплачиваются необходимое количество налоговых отчислений в бюджет. В частности НДФЛ и страховые взносы.
-Компании с историей и оборотами, а не зарегистрированные «вчера»
-Отсутствие разрывов в наших цепях НДС. Использование схемы оптимизации, избегающей возникновения сложных разрывов.
-Возможность частичного или полного прогона безнала по счетам компаний-продавцов.
-Сдача деклараций НДС каждой компанией с собственного IP-адреса
-Не берем предоплату за услугу
-Предоставляем первичную документацию, ответы на требования ФНС, документы должной осмотрительности, легендирование сделок
-Прозрачное ценообразование и четкие алгоритмы работы
-Отсутствие посредников

Персональные менеджеры. @seller705 @taxmanager_bot
Наш канал @tax_optimizer. Подпишись на качество!

Вопросы о сомнительных поставщиках

Руководство организации получило письмо, в котором региональные налоговики приглашают на допрос. Тема разговора: сделки с сомнительными поставщиками. Контролеры собираются выстроить диалог так, чтобы впоследствии получить «уточненку» и доплату НДС. Опытные бухгалтеры и юристы легко могут догадаться, какие именно вопросы прозвучат на встрече. Представителю компании важно правильно на них ответить.

Вопрос №2. Для каких целей приобретался товар?

Самое главное, что следует знать: Налоговый кодекс РФ четко говорит, что главной целью сделки не должна быть налоговая экономия (статья 54.1, пункт 2).

Определение Верховного суда также говорит, что контролеры от налоговой могут установить факт наличия деловой цели у сделки (№ 308-КГ17-19355 от 15.01.2018). А согласно постановлению Пленума ВАС от 12.10.2006 № 53 налоговую выгоду могут посчитать необоснованной, если нет разумных причин для некоторых покупок.

Что из этого следует? Компания, которая занимается реализацией платьев и содержит бутики, не может просто так взять и купить партию отделочных материалов. Но если доказать, что в одном из помещений ведется ремонт (существует договор подряда), то сделка уже выглядит обоснованной.

Прежде чем отправляться на допрос в налоговую, желательно изучить договора: что за товары или услуги были приобретены, можно ли их связать с деятельностью компании. Подготовить ответы на подобные вопросы.

Нужна консультация по налогам? Пиши в личку! Используй кнопки под постом!

📚 Ищете надежного партнера по бумажному НДС? Обращайтесь к нам: @stopndsbot, @arinafedina

⭐️ Преимущества работы с нами:
1. Компании с реальными директорами, работающими р/с и с оборотами по счетам в отчетном квартале
2. Работаем с любыми объемами.
3. Использование минимум 5 колен после вашей фирмы
4. Бесплатная замена в случае аннулирования
5. Быстрое присвоение счетов-фактур
6. Сдача каждой компании с отдельного IP-адреса
7. Оплата после получения квитанции
8. Возможность оплаты за услуги на р/с фирмы, предоставившей счета-фактуры, частичного или полного прогона денежных средств
9. Ответы на требования ИФНС
10. Оригиналы документов высылаем почтой по РФ или курьером по Мск

💼 В наличии компании — члены СРО
💸 Кэш в обе стороны

🧩 Стоимость услуг:
НДС — от 1%
Уточненки — от 1,5%
Кассовые чеки — от 3%

✏️ Пишите: @stopndsbot, @arinafedina
👉 Наш канал: @stopnds

Как оформить премию сотрудникам к Новому году, чтобы не переплатить налоги

Для бизнесменов, выплачивающих своему персоналу премии к Новому году актуален вопрос, как лучше их оформить, чтобы не уплатить налоги сверх необходимого.

Чиновники Минфина неоднократно разъясняли, что в налоговом учете при расчете налога на прибыль и УСН (доходы минус расходы)не учитываются премии к календарным праздникам (абз. 1 ст. 255, п. 21 ст. 270 НК РФ, подп. 6 п. 1, п. 2 ст. 346.16 НК РФ, письма Минфина № 03-03-06/1/49986,от 08.07.2019года, № 03-03-06/1/30897 от 19.05.2017года и от 22.07.2016 № 03-03-06/1/42954). Это правило применятся и к годовой премии, если она не привязана к трудовым показателям.

Кроме того на Новогоднюю премию необходимо начислить страховые взносы, вне зависимости от ее размера (ст. 420 НК РФ, письмо Минфина № 03-15-06/76608 от 25.10.2018года). Правда страховые взносы с Новогодней премии при расчете налога на прибыль и единого налога учесть в затратах разрешается (письмо Минфина № 03-03-06/1/27562 от 15.07.2013года).

Чтобы не терять налоговые расходы и на сумму самой премии, оформите ее по документам так, чтобы это была не премия к празднику, а вознаграждение сотрудников за трудовые показатели.

Чтобы не иметь проблем с контролерами пропишите такое стимулирование персонала в трудовом договоре или ином локальном акте, бухгалтеру придется проявить фантазию, чтобы выплату к Новому году погнать под эти показатели. Благо, организация вольна самостоятельно определять за какие трудовые заслуги, она готова поощрять сотрудников.

По общему правилу премии производственного характера учитывают в расходах при расчете налога и на упрощенке (ст. 135, 191 ТК РФ, абзац 1 статьи 255, пункт 21 статьи 270, пункт 1 статьи 346.16 НК РФ).

Для этого премирование сотрудников оформите одним из способов:

- в трудовом договоре;

- в трудовом договоре сделать отсылку на коллективный договор, где говорится о премировании;

- сделать в трудовом договоре отсылку к Положению о премировании;

- написать в трудовом договоре, что нужно смотреть коллективный договор, а в коллективном договоре сделать отсылку к Положению о премировании.

Общий смысл такой - или непосредственно в трудовом договоре или в каком-то другом локальном акте, должен быть описан алгоритм начисления премий за трудовые показатели. Минфин с признанием в составе налоговых расходов указанных премий согласен (письма № 03-03-06/1/49986 от 08.07.2019года, № 03-03-06/1/75456 от 16.12.2016года, № 03-03-06/59431 от 16.10.2015года).

Это был материал из закрытого платного канала. Доступ 1990 рублей в месяц + получишь все курсы и книги, в том числе все новые книги.

Оплачивай доступ в канал по ссылке http://t.me/avitra_bot?start=paidchannel

Нужна консультация по налогам? Пиши в личку! Используй кнопки под постом!

Вопросы о сомнительных поставщиках

Руководство организации получило письмо, в котором региональные налоговики приглашают на допрос. Тема разговора: сделки с сомнительными поставщиками. Контролеры собираются выстроить диалог так, чтобы впоследствии получить «уточненку» и доплату НДС. Опытные бухгалтеры и юристы легко могут догадаться, какие именно вопросы прозвучат на встрече. Представителю компании важно правильно на них ответить.

Вопрос №1. Откуда взялся этот контрагент, где вы его нашли?

Главное здесь: необходимо убедить налоговиков, а возможно и суд, что контрагент был найден в результате конкурсных процедур, где учитывались самые разные критерии.

Доказательной базой может послужить конкурсная документация, из которой очевидно, что при выборе поставщика вы были достаточно осмотрительны. Необходимо рассказать, на основании каких критериев выбран контрагент. Доказать, что функции комиссии не были фиктивными.

Что пригодится:

Приказ о создании конкурсной комиссии по выбору поставщиков.
Протоколы заседаний данной комиссии.
Коммерческие предложения выбранного поставщика и конкурентов.
Внутренние инструкции об оценке добросовестности другой фирмы.
Наиболее точные данные о взаимодействии с сотрудниками контрагента (даты, телефоны, ФИО и пр.)
Налоговый инспектор обязательно спросит, сколько времени прошло между получением коммерческого предложения и подписанием договора, с кем конкретно происходило общение в рамках предварительного отбора, где именно подписывали договор.

Крайне не рекомендуется выбирать поставщиков только на основании сравнения цен в коммерческих предложениях. Такую процедуру посчитают формальной.

Нужна консультация по налогам? Пиши в личку! Используй кнопки под постом!

Как правильно платить МРОТ? За что ИП вызвали на зарплатную комиссию в ФНС

Многие собственники малого бизнеса платят своим сотрудникам только МРОТ. Кто-то не может платить больше, кто-то так экономит на взносах и часть выплачивает в конверте. Вот только не все знают, что МРОТ бывает разный.

Есть МРОТ федеральный, а есть региональный. Многие знают только о первом, и платят сотрудникам его.

Но в статье 133.1 Трудового кодекса написано, что субъекты РФ могут устанавливать свои МРОТ региональным соглашением. Он не может быть ниже федерального МРОТ, а вот выше – может. Если работодатель присоединился к региональному соглашению, он обязан платить региональный МРОТ, а не федеральный.

https://www.youtube.com/watch?v=6n51fT0h8sc&feature=youtu.be

Нужна консультация по налогам? Пиши в личку! Используй кнопки под постом!

Патентная система 2021 года

С отменой ЕНВД патент стал самой выгодной альтернативой для предпринимателей, так как на ПСН тоже нет сложного учёта, а налог не зависит от фактических доходов. Но в силу ограничений патент многим ИП ранее не подходил или был не выгоден. В новом году все меняется – в патентную систему внесли революционные изменения (Федеральный закон от 23 ноября 2020 г. N 373-ФЗ). Как будет выглядеть патентная система налогообложения в 2021 году? Пройдёмся по всем изменениям подробно.

Разрешённые виды деятельности

Если раньше в НК РФ был закрытый список из 63 видов деятельности, то теперь напротив, перечислены виды хозяйственной деятельности, при которых применять патент для ИП на 2021 год нельзя.

В список неподходящих вошли:
деятельность в рамках договоров простого товарищества;
услуги финансового характера;
сделки по ценным бумагам (акции, облигации и пр.);
доверительное управление чужим имуществом;
разведка и добыча полезных ископаемых на территории страны;
производство подакцизных товаров;
торговля оптом и по договорам поставки.

Также нельзя будет применять ПСН по автотранспортным услугам, если на балансе организации или в аренде у ИП больше 20 единиц транспорта, предназначенных для оказания таких услуг.

Изменения в патентной системе налогообложения в 2021 году таковы, что разрешённых разновидностей деятельности в НК РФ теперь 80. А опытным бухгалтерам нетрудно заметить, что список практически полностью дублирует прежний список для ЕНВД.+

Для справки! Несколько прежних позиций немного подкорректировали. Например, в деятельность по ремонту и пошиву различных изделий, изготовление головных уборов и пр. добавили слова «по индивидуальным заказам населения».

Разбираясь в вопросе, какие изменения для ИП принесут патенты в 2021 году, нельзя забывать, что многое зависит от местного законодательства в каждой области, крае, республике в составе РФ.

Продолжение на нашем сайте..
https://ooovirt.ru/blog/patentnaya-sistema-2021/

Налоговые каникулы 2021 года

Если вы впервые стали предпринимателем и открываете производство, гостиницу, собираетесь заниматься наукой или оказывать услуги населению, возможно, вам не придется платить налоги первые два года. Потому что для тех, кто применяет патентную систему или упрощенку доступны налоговые каникулы в 2021 году. Из статьи ниже вы узнаете, на каких условиях можно ими воспользоваться.

Где и при каких обстоятельствах можно использовать налоговые каникулы

Налоговый кодекс РФ дает право внедрять каникулы для бизнесменов по всей территории России. Но это именно право, а не обязанность, поэтому власти субъектов РФ могут сами решить, вводить такие налоговые каникулы в 2021 году для ИП и других участников рынка у себя в регионе или нет. Сразу хочется отметить, что практически везде, кроме Республики Татарстан, власти этим правом воспользовались.

Но если вы хотите воспользоваться каникулами, сначала найдите закон своего субъекта РФ, убедитесь, что он действует, а если так, то до какого срока.

Дело в том, что норма о каникулах действовала только до 31 декабря 2020 года, поэтому многие регионы у себя прописали эту дату заранее. Но законом от 31 июля 2020 г. (идет под № 266-ФЗ) право на каникулы пролонгировали до конца 2023 года. Учитывая это, нужно смотреть, продлили налоговые каникулы до 2021 года конкретные субъекты РФ или нет, успели ли они подкорректировать свои местные законы.

Кто имеет право на налоговые каникулы?

Продолжение в блоге на нашем сайте https://ooovirt.ru/blog/nalogovye-kanikuly-2021/

Как защититься от блокировки счета? Или хотя бы подстелить соломки?

Такой сервис есть у банка Точка, но не у каждого счет в Точке.

Я знаю только один сервис, который ЗАРАНЕЕ предупреждает о предстоящей блокировке счета налоговой информацией- это бот в телеграмме tg://resolve?domain=bi_do_bot&start=avirta.

Бот мониторит сайт налоговой инспекции на наличие информации о блокировке счета по ИНН независимо от того в каком банке открыт счет, и проверяет все счёта организации. Автоматически ежедневно проверяет на наличие решений о приостановке счета каждые 6 часов, уведомления высылаются в виде SMS, email и в Telegram. На практике мне уведомления приходили максимум за 48ч, минимум за 16ч.

Доступные тарифы:
1 ИНН - 290 ₽ в месяц
До 3 ИНН — 490 ₽ в месяц
До 10 ИНН — 1490 ₽ в месяц
До 50 ИНН — 4990 ₽ в месяц

Думаю 290 рублей недорого за неделю сэкономленного времени и килограмм нервов. Можно успеть обнулить счет и сразу начать работу по снятию ареста.