Налоги, законы, бизнес. Страница 12
100698
@oooavirta
👍оптимизация налогов, 👍как не попасть на проверку, 👍как вывести деньги с заблокированного счета
-
Налоги, законы, бизнес
Что делать, если директора не пускают в ФНС?
Бывает, что налоговая инспекция вызывает директора к себе на ковер - дать показания, например при камеральной проверке или на комиссию по легализации налоговой базы по НДС. И если ты не придешь в налоговую по требованию, налоговый инспектор может оштрафовать компанию и внесет запись в акте проверки о противодействии налоговому контролю. И если дело дойдет до суда, то этот факт сыграет против тебя.
https://www.youtube.com/watch?v=W0_K4hEeNYc&feature=youtu.be -
Налоги, законы, бизнес
Как законно снизить налоги и защитить бизнес в 2020 году?
9-10 сентября 2020 года в Москве, состоится практический интенсив для бухгалтеров, директоров и собственников бизнеса.
Узнайте подробности на сайте>>>
Посетив интенсив, вы узнаете как:
• Защититься от уголовного преследования по ст. 159, 198, 199 УК РФ;
• Защитить бизнес от налоговых проверок и доначислений;
• Построить группу компаний без «дробления»;
• Иметь достаточно законной налички;
• Законно снизить налоговую нагрузку;
• Защитить активы бизнеса и личные
• и многое другое...
14 часов законных решений для защиты бизнеса и оптимизации налогов, основанных на опыте структурирования более 420 организаций с годовым оборотом до 10 млрд. рублей, и анализе арбитражной практики 2019-2020 гг., от одного из ведущих экспертов в РФ по налоговой и корпоративной безопасности - Ивана Кузнецова.
Узнайте подробности на сайте>>> -
Налоги, законы, бизнес
Как списать подотчет с директора и почему очень плохо иметь в учете такую «зависшую» задолженность
Вначале напомню о том, почему «зависший подотчет» - это очень плохо. Если подотчет не убрать и в учете за директором или иным сотрудником числятся приличные суммы, то компании грозит переквалификация расчетов в выдачу заработной платы без оплаты НДФЛ и страховых взносов (п. 1 ст. 210, п. 1, 3 ст. 224, п. 1 ст. 226 НК РФ, письма Минфина № 03-04-05/26432 от 12.04.2019г. и № 03-04-06/45347 от 17.07.2017г.) . Что согласитесь, крайне неприятно.
Анализ свежей судебной практики показал, что в ситуации, когда налоговики потребовали уплатить НДФЛ с подотчетных директора, Верховный суд их в этом полностью поддержал (определение ВС № 310-ЭС19-28047 от 03.02.2020года). Поэтому рассчитывать на то, что удастся отбиться от доначислений через суд, сейчас не приходится.
Самый простой способ избавится от подотчета – это заключить с директором договор займа, причем лучше, если он будет процентный. Для этого конечно придется переоформить кассовые документы, изменив в них основание для выплаты денег из кассы.
Процентный займ для компании будет являться доходом, а значит, с оплаченных директором % потребуется заплатить налоги.
Следует понимать, что беспроцентный заём или заём под очень низкий процент (менее 2/3 действующей ставки рефинансирования) будет приводить к возникновению у заемщика-физлица материальной выгоды от экономии на процентах — с неё физлицу- получателю займа придётся заплатить НДФЛ, причём по повышенной ставке 35 %.
Именно потому выгоднее выдавать займ под процент, близкий к 2/3 от ставки рефинансирования, чтобы не платить налог с материальной выгоды
При этом возникает необходимость, чтобы долг стал все-таки «возвратным» или по крайне мере так выглядел. В противном случае, при прощении долга физлицу грозит начисление НДФЛ по ставке 13% от общей суммы долга. Как непросто, но эффективно можно закрыть такой займ с директором я писал ранее.
Еще один вариант списания подотчета - это учесть материальные расходы по товарному чеку. В таком случае перебивать кассу не придется. Откуда у вас появятся эти чеки и какого они будут качества это уже вопрос другой.
Например, ИП на ПСН могут не оформлять накладную, а выдать по требованию покупателя товарный чек. Этот документ попадает в компанию при закупках (или их имитации) через ответственного сотрудника, если он пришел в магазин как обычный физик.
Ведь ИП вправе работать без кассы, если применяют патентную систему по отдельным видам работ или услуг (письмо Минфина № 03-01-15/3376 от 22.01.2020года). Вместо чека они могут выдать иной документ об оплате покупки (п. 2.1 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ от 22.05.2003). Пока еще товарный чек подтверждает материальные и иные производственные расходы компании. Это разъяснил Минфин в письме № 03-03-07/25771 от 01.04.2020года.
Если сумма у вас небольшая, а ИПэшник проверенный – такой вариант тоже имеет право на жизнь. Про покупку чеков на рынке или у сомнительных продавцов, думаю, что-то писать излишне.
Третий вариант - купить у директора по рыночной стоимости б/у оборудование, которое по факту используется в деятельности организации, но не стоит на балансе организации. Про это я уже рассказывал прошлых постах, поэтому не буду повторяться.
Неделя доступа в закрытый платный telegram канал за 1 рубль!
Все материалы за 1,5 года работы канала. А это больше 300 публикаций, доступ к курсам и книгам!
Вы точно, найдете нужный вариант сэкономить на налогах!
Оплачивай доступ в канал по ссылке https://avirta.info/akciyatg -
Реклама
-
Налоги, законы, бизнес
Как простить долг контрагенту так, чтобы можно было признать расходы в налоговом учете
Да, возможно и такое, причем это подтверждается судебной практикой. Сейчас расскажу, в чем хитрость.
Вначале о том, что по этому поводу считают чиновники. Минфина в своих письмах неоднократно высказывался что нельзя признать в составе налоговых расходов как полностью прощенный долг (письмо № 03-03-06/1/541 от 21 августа 2009года), так и частично (письмо № 03-03-06/1/147 от 18 марта 2011года).
В этих письмах говорится о том, что к прощенному долгу не применяются нормы подп.2 п.2 ст. 265 НК РФ, дающие право на признание в составе внереализационных расходов его суммы. Потому что данная норма относится исключительно к безнадежным долгам, а прощенный долг таковым не считается, ведь кредитор по своей воле принял решение его простить, раз так, то не вправе рассчитывать на признание затрат в налоговом учете (п. 2 ст. 266 НК РФ, письмо Минфина № 03-03-04/1/579 от 12 июля 2006года).
Однако, на помощь бизнесу, как это часто бывает, приходит Верховный суд. Так Президиум ВАС РФ в постановлении № 2833/10 от 15 июля 2010 прямо указал на то, что выше приведенная позиция Минфина является ошибочной. Причем в этом решении ВС есть оговорка об обязательности приведенного в постановлении толкования правовых норм при рассмотрении нижестоящими арбитражными судами аналогичных дел, что несомненно дает бизнесу фору.
Арбитры пояснили, что перечень внереализационных расходов и приравниваемых к таким расходам убытков как сказано в НК РФ не является исчерпывающим. Данное обстоятельство позволяет признать в составе прибыльных затрат в том числе и убытки, связанные с прощением долга кредитором.
Сотрудники ФНС вынуждены были с этим согласиться, и пошли на компромисс. Так в письмах ФНС России № ГД-4-3/617 от 21 января 2014года, № СА-4-7/13193 от 12 августа 2011года и № ШС-37-3/18261 от 22 декабря 2010года указано, что организация вправе признать расходы, если докажет, что прощение долга направлено на получение дохода (есть коммерческий интерес).
Встает вопрос, что считать коммерческим интересом? Он может выражаться в мировом соглашении, которое регулирует взаимные требования сторон.
Иными словами, что долг можно было списать и признать в расходах, должник должен хоть немного заплатить по мировому соглашению, тогда расходы будут соответствовать пункту 1 статьи 252 НК РФ. Перечень внереализационных расходов открытый. В результате кредитор сможет признать долг в прибыльных затратах.
Таким образом, главная хитрость в том, чтобы для возможности не потерять расходы стороны должны оформить не просто соглашение о прощении долга, а именно мировое соглашение.
Если долг не надо списывать быстро, то по общему правилу его можно списать в налоговом учете в момент истечения срока исковой давности (подп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ).
Неделя доступа в закрытый платный telegram канал за 1 рубль!
Все материалы за 1,5 года работы канала. А это больше 300 публикаций, доступ к курсам и книгам!
Вы точно, найдете нужный вариант сэкономить на налогах!
Оплачивай доступ в канал по ссылке https://avirta.info/akciyatg -
Налоги, законы, бизнес
Как списать подотчет с директора и почему очень плохо иметь в учете такую «зависшую» задолженность
Вначале напомню о том, почему «зависший подотчет» - это очень плохо. Если подотчет не убрать и в учете за директором или иным сотрудником числятся приличные суммы, то компании грозит переквалификация расчетов в выдачу заработной платы без оплаты НДФЛ и страховых взносов (п. 1 ст. 210, п. 1, 3 ст. 224, п. 1 ст. 226 НК РФ, письма Минфина № 03-04-05/26432 от 12.04.2019г. и № 03-04-06/45347 от 17.07.2017г.) . Что согласитесь, крайне неприятно.
https://www.youtube.com/watch?v=NaImh4SrMuk&feature=youtu.be -
Налоги, законы, бизнес
Как оспорить необоснованные претензии налоговиков и фальсификацию доказательств
К сожалению, в погоне за пополнением бюджета и получением личных бонусов, сотрудники ФНС идут на всевозможные ухищрения. В том числе рассчитанные на некомпетентность или откровенно на страх бизнесменов. Так, недавно появился новый тренд – отражение в акте налоговой проверки заведомо искаженной информации. Например, фискалы в акте пишут ложную информацию, которую свидетель на допросе в ФНС явно не сообщал и свидетельские показания, отраженные в акте – это фикция.
С таким беспределом несомненно надо бороться, а не пасовать или бояться. Потому что в акте налоговой проверки могут быть отражены только достоверные данные, основанные на реальных доказательствах, а не чьи-то фантазии или догадки, а уж тем более не фальсификация, это нарушение (подп. 12 п. 3 ст. 100 НК РФ, п. 3.2 приложения № 28 к приказу ФНС №ММВ-7-2/628@ от 07.11.2018года).
Чтобы подобного не допустить, даже если акт очень плохой, для начала, не впадайте в панику. Обязательно тщательно его изучайте и сопоставляйте с протоком опроса свидетелей, чтобы в нем не было никаких противоречий и нестыковок.
Нередко так бывает, что сотрудник инспекции, к которому попадают итоговые материалы проверки, даже не в курсе таких «мелочей», как нарушение прав налогоплательщиков. Не надо по умолчанию думать, что на всех цепочках в ФНС есть сговор. Бывает, что ответственный сотрудник получает материалы проверки для ознакомления за несколько часов до рассмотрения возражений. Нужно показать серьезность своих намерений, привлекайте внимание заместителя руководителя ФНС к вашей проверке, сразу пишите жалобы и ходатайства, если что-то пошло не так.
В целом не будьте «комфортным» для фискалов налогоплательщиком, которого можно мастерски ободрать. Можно заранее, даже до вынесения акта, начать нападать (на опережение). Для этого начните писать жалобы в вышестоящий налоговый орган с требованием признать незаконными действия должностных лиц нижестоящей инспекции, если уже в ходе проверки вам понятно, что налоговики решили вас «прессонуть» и явно нарушают ваши права.
Даже если получите отказ в удовлетворении подобной жалобы с указанием, что акт не является ненормативным, который подлежит обжалованию в порядке статей 138–140 АПК. РФ, жалоба будет принята и обращение зафиксировано, в дальнейшем судьи обязательно обратят на это внимание.
По регламенту управление сообщит, что приняло жалобу в качестве возражений на акт. Затем ее направят в нижестоящую инстанцию. Причем УФНС укажет подчиненным на необходимость оценки всех доводов налогоплательщика, приведенных в жалобе. Жалоба даже на самом раннем этапе проверки может здорово вам помочь в дальнейшем суде, а также во взыскании судебных расходов.
В том случае, если фальсификация и искажение фактов налицо, а свидетель ничего что указано в акте явно не говорил, его нужно передопросить, но уже в присутствии нотариуса, а потом идти в суд, так легко можно оспорить фальсификацию свидетельских показаний.
Для возможности использовать эти новые показания в суде, нотариусу придется уведомить ФНС об опросе, который будет происходить в его присутствии. При этом нотариусу необходимо указать время и место проведения нотариальных действий (определение ВС № 305-ЭС19-23920 от 19.12.2019года).
Неделя доступа в закрытый платный telegram канал за 1 рубль!
Все материалы за 1,5 года работы канала. А это больше 300 публикаций, доступ к курсам и книгам!
Вы точно, найдете нужный вариант сэкономить на налогах!
Оплачивай доступ в канал по ссылке https://avirta.info/akciyatg -
Налоги, законы, бизнес
Как ИП на УСН уменьшить налог на сумму взносов «за себя» с учетом изменений по COVID-19
Одним из традиционных способов снижения налоговой нагрузки для ИП является уменьшение налогов на сумму страховых взносов «за себя». В 2020 году в эту процедуру были внесены изменения в связи с переносом дат платежей взносов из-за COVID-19.
Чтобы ответить на этот вопрос, сначала разберемся в том, как переносились из-за пандемии COVID-19 даты платежей страховых взносов «за себя», обязательных для уплаты ИП в 2020 году.
Моя статья на портале Деловой Мир.
https://delovoymir.biz/kak-ip-na-usn-umenshit-nalog-na-summu-vznosov-za-sebya-v-2020-godu.html -
Налоги, законы, бизнес
Как избежать штрафа при подаче второй уточненки?
Если вы подали уточненку, но забыли уплатить налоги и пени, то можно подать вторую уточненку с теми же самыми данными после уплаты налога и пени. Это позволит вам избежать штрафов за неуплату или неполную уплату налогов согласно ст. 122 НК.
Вы не понесете никакой ответственности, если подали уточненку до того, как инспекторы отразили ошибку в акте по камералке или до того, как была назначена выездная проверка. Но вам необходимо будет обязательно заплатить налоги и пеню.
Выводы, сделанны на основании постановления АС Северо-Кавказского округа от 21.05.2020 № А20-2700/2019.
Вы себя обезопасите, если подадите вторую уточненку как можно быстрее, не дожидаясь акта проверки по первой уточненке, даже если увеличите сумму хотя бы на 1 руб. -
Налоги, законы, бизнес
Общенациональный план для «спасения утопающих»
После трехмесячного карантина в России начался финансовый кризис. Правительство разработало долгосрочный план восстановления экономики, назвав его «национальным планом».
Для чего он необходим? При пандемии правительство страны пыталось всеми силами поддерживать бизнес, стимулируя сохранение рабочих мест, зарплат. Были предприняты отсрочки по налогам, кредитам и аренде, введен мораторий на проверку, разработана специальная налоговая программы для среднего и малого бизнеса. Но этого было мало. Новый план был разработан, чтобы исправить ситуацию в экономике за два следующих года.
После анализа документов можно сделать вывод, что большинство инициатив малозначимые, но некоторые действительно помогут, если власти будут соблюдать все пункты новой программы.
Рассмотрим пункты плана, заслуживающие внимания.
Август
Каникулы для предпринимателей продлят до 2023 года. В первую очередь для тех, кто зарегистрировался впервые как предприниматель, упрощенец или работающий на патенте, сократят страховые взносы и взносы за работников.
Что касается страховых взносов, то до 2021 года фиксированных страховых взносов в фиксированном размере для ИП не будет.
Также в августе планируется ввести дистанционный обмен данными между компаниями малого и среднего бизнеса и банками. Открыть расчетный счет в банке можно будет через единый портал госуслуг.
В августе будет внедряться механизм поддержки для индивидуальных предпринимателей и наиболее пострадавших в период пандемии компаний в связи с расходами на санитарно-эпидемиологическое оборудование.
Сентябрь
Будет установлен переходный налоговый период для налогоплательщиков, которые утратили право на упрощенку.
Постепенно введется новый вид патента - семейный. Но детали по нему еще неизвестны.
Отечественный малый и средний бизнес получат онлайн доступ ко всем мерам поддержки.
Планируется синхронизация
онлайн платформ и сервисов поддержки в самое короткое время. Будет введен институт цифровой репутации.
Октябрь
В октябре будет отменен ЕНВД. Также будет установлен минимальный размер часовой ставки при привлечении сотрудника на неполный рабочий день, например, для сезонных рабочих. Почасовая оплата труда рассматривается как инструмент борьбы с «серыми зарплатами».
Ноябрь
Экспортеры будут освобождены от необходимости проставлять отметки у таможенников на коммерческих, транспортных, других документах при условии, что они подтвердят налоговый факт вывоза товара.
2021 год
С января 2001 года будет запущен усовершенствованный механизм инвестиционного налогового вычета. В феврале 2021 года будут отменены доверенности на представителей при создании компании регистрации ВВП.
С марта средний и малый бизнес сможет сдавать отчетность по упрощенной системе.
Летом 2021 года заработает информационная система
УСН-онлайн.
Что уже сделано?
• В июне 2020 года все самозанятые получили возможность осуществлять налоговый вычет по НПД в размере 1 МРОТ.
• Правительством РФ утверждены правила возврата налога.
Такие шаги радуют, так как свидетельствуют о том, что действия предпринимаются. -
Налоги, законы, бизнес
🔥🔥Акция! Неделя доступа в закрытый платный telegram канал за 1 рубль!
Такого еще не было!
Вы получаете полный доступ к платным курсам и книгам!
Курсы:
1. Как прикрыть бумажный НДС и закрыть виртуальную кредиторку
2. 11 способов вывести деньги при блокировке счета банком по 115-ФЗ
3. 9 законных способов вывести наличность и сэкономить на налогах
4. Снижаем все налоги. 30 способов снизить все основные налоги
5. Курс по управленческому учету!
6. Как уволить проблемного сотрудника.
7. Налоги для начинающих ИП
Книга «Как экономить на налогах, используя законные способы»
И все материалы за 1,5 года работы канала. А это больше 300 публикаций!
Вы точно, найдете нужный вариант сэкономить на налогах!
Оплачивай доступ в канал по ссылке https://avirta.info/akciyatg -
Налоги, законы, бизнес
Кому нужна онлайн-касса и как обойтись без нее
В июле 2019 года прошла третья волна перехода на онлайн-кассы. Для многих отсрочка закончилась и льготников стало еще меньше. Поэтому, теперь проще рассказать, кому не нужна касса, чем кому нужна, потому что первых гораздо меньше.
По общему правилу онлайн-кассу должны применять все, кто принимает наличные деньги, причем оплата картой или электронными деньгами тоже приравниваются к наличным расчетам.
Расскажем о тех, для кого закон делает исключения. Если вас в этом списке нет – вы должны иметь кассу и выдавать чеки при получении денег.
https://youtu.be/Mhm4EkbIxIA -
Налоги, законы, бизнес
Как легально сэкономить на НДС, если отгружаешь в долларах?
Смотри полное видео у меня в Тик Ток!
https://vm.tiktok.com/J6EBN8E/ -
Налоги, законы, бизнес
Патентная система налогообложения: ликбез по просьбам читателей
Она пересекается с ЕНВД, потому что и здесь размер налога никак не зависит от реальных доходов. Имеет значение только потенциальный доход.
НДС, НДФЛ и налог на имущество, используемое в бизнесе, на ПСН платить не нужно (за некоторыми исключениями).
Принцип ПСН такой: ИП покупает патент на нужный вид деятельности на срок от 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года. Налоговая инспекция считает, во сколько этот патент обойдется. ИП оплачивает патент и после этого налоговиков уже не интересует, сколько предприниматель заработает с этим патентом. Главное, чтобы в год не вышло больше 60 миллионов рублей.
https://youtu.be/lNq3jOeQphg -
Налоги, законы, бизнес
Что будет, если не заплатить страховые взносы вовремя? Почему нельзя бросать ИП и какие это может вызвать последствия? Что такое страховые взносы «за себя»?
В 2020 году правительство приняло несколько мер поддержки предпринимателей. Некоторые из них касаются налоговых льгот. В связи с этим возникла путаница.
Когда физическое лицо регистрируется в налоговой инспекции в качестве ИП, ему с первого дня постановки на учет автоматически начинают начислять страховые взносы к уплате, вне зависимости от того, ведет он свою деятельность или не ведет, прибыльная она или убыточная, на обязательства по уплате страховых взносов это никак не влияет.
Продолжение в моей статье https://delovoymir.biz/skolko-ip-platit-za-sebya-v-2020-godu.html -
Налоги, законы, бизнес
Как знание региональных законов поможет сэкономить налог на прибыль на 33%
Своим клиентам на УСН я часто рекомендую сменить регион регистрации организации или постоянную прописку ИП с целью уменьшения ставки УСН. В быту такой способ называется «миграция в льготный регион», например, в Чечне УСН с доходов платится по ставке 1%, но можно ли сэкономить аналогичным способом компаниям на ОСНО?
Можно, так, в отдельных регионах РФ экономия составляет 6,5%, потому что общая ставка налога на прибыль снижена до 13, 5% вместо 20%, (ст. 284 НК, Федеральный закон № 302‑ФЗ от 03.08.2018года). При этом совсем не обязательно менять юридический адрес (это достаточно сложная процедура), а иногда достаточно изучить региональный закон и/или открыть обособленное подразделение.
Платить меньше налога на прибыль в бюджет, используя льготную ставку можно, если компания, будет осуществлять вид деятельности, по которому в конкретном регионе применяется сниженная ставка по налогу на прибыль.
Особенности уплаты налога на прибыль по сниженной ставке в льготном регионе отражены в ст. 288 НК РФ. Этот кейс считается абсолютно законным и легальным, поэтому при правильном применении не должен вызвать проблем с сотрудниками ФНС.
К рискам этого способа можно отнести только то, что субъект РФ может в любой момент отменить преференцию с очередного налогового периода, поэтому нет никаких гарантий, на то в течение какого периода будет работать этот способ оптимизации налогообложения.
Однако региональные власти имеют право продлить действие пониженной ставки налога на прибыль вплоть до 2023 года, об этом сказано в письме Минфина РФ, которое было доведено до налоговых органов письмом ФНС России №СД-4-3/6748@ от 10.04.2019года.
Чтобы узнать, какие льготы действуют в твоем регионе, скачивайте обзор региональных законов по всей РФ по ссылке https://avirta.info/walgotnptg. Вам остается только прочитать закон вашего региона и начать пользоваться льготами! -
Реклама
-
Налоги, законы, бизнес
Как действовать бухгалтеру при разных видах реорганизации юридического лица?
Реорганизация представляет собой преобразование существующего способа управления компании для решений некоторых бизнес задач. Так как сам процесс реорганизации юридического лица достаточно сложный и трудоёмкий, у бухгалтера могут возникать множество вопросов и опасений касаемо его работы. Независимо от того, какую именно форму приобретет компания после реорганизации, существует четкий свод правил, которым должен следовать бухгалтер, работающий в ней.
В этой статье раскрывается тема основных действий бухгалтеров, столкнувшихся с реорганизацией компании, в которой они работают. Мы рассмотрели все виды и этапы реорганизации юридического лица, особенности подготовки бухгалтерией отчетных документов и нюансы, связанные со сроками, способами и правилами оплаты страховых взносов и налогов.
Для правильного понимания работы бухгалтерии во время процесса реорганизации, в статье отдельно описаны особенности всех видов данного процесса. Приведена таблица, позволяющая быстро определить способ оплаты налогов и взносов при различных видах реорганизации, а также подробно расписаны сроки сдачи налоговой отёчности для новой формы организации компании.
http://www.esm-invest.com/ru/How-should-an-accountant-act-in-different-types-of-reorganization-of-a-legal-entity -
Налоги, законы, бизнес
Для чего пригодится пенсионер??
Для безналогового вывода наличности, для чего же еще😈
Если ты решишь делать выплаты бывшему сотруднику, который ушел на пенсию, с этих выплат не нужно будет платить страховые взносы, т.к. это уже не выплаты за трудовые отношения. Так считает Минфин в письме от 30.01.2019 № 03-15-06/5304.
Правда, НДФЛ с помощи свыше 4 тысяч рублей платить все же придется (п.27 ст.217 НК РФ). И это главная печаль, которая портит всю картину😭
#НДФЛ #взносы -
Налоги, законы, бизнес
Как считать 1% дополнительных страховых взносов
Как правильно рассчитать страховые взносы ИП и даже вернуть переплату до 450 000 р за три года?
https://www.youtube.com/watch?v=iT8pMAwrkc4&feature=youtu.be