Оптимизация. Страница 3
1323
@anti_nalog
Телеграм-канал о налогах и бухучете в доступной форме для предпринимателей и физических лиц. Как сэкономить на налогах, избежать штрафов, узнать о своих правах и обязанностях налогоплательщика - узнаете здесь!
-
Оптимизация
Уточнение про налоги самозанятого, который слетел с НПД ✅Самозанятый ИП должен будет сам заплатить налоги по общей системе налогообложения со всех платежей, которые ему поступили после слёта с НПД. ✅А за просто самозанятого (физ.лицо без статуса ИП) должны будут заплатить налоги все его заказчики! 13% НДФЛ за счёт самозанятого и 30% страховых взносов за свой счёт (не слабо так 🙄) Например, самозанятый без статуса ИП занимается обслуживанием сайтов пяти заказчиков и платит НПД с этих доходов. И параллельно получает доходы по агентской деятельности. ⛔️Если налоговики узнают про агентскую деятельность, скинут его с НПД с даты, когда он получил первую оплату как агент. 💯И за все оплаты самозанятому с момента снятия с учёта, все пять заказчиков должны будут: ✔️удержать у него 13% НДФЛ; ✔️заплатить за свой счёт 30% страховых взносов. 🆘Так что если самозанятый без статуса ИП занимается запрещёнными на НПД видами деятельности, он рискует не только заплатить больше налогов, но и подставить своих ничего не подозревающих заказчиков 👎🏻 👩🏻🎓Кстати заказчики в таком случае могут подать в суд на самозанятого, чтобы он возместил им расходы на страховые взносы. Потому что это его вина, что он нарушил закон и слетел с НПД. -
Оптимизация
Согласитесь, что одно дело - идти на риск осознанно, и совсем другие ощущения, когда попадаешь в неприятные ситуации из-за незнания законов? Один из моих клиентов - ИП на НПД (самозанятый ИП) – занимается оказанием консультационных услуг. Помимо этого он решил привлекать клиентов для бухгалтерского сервиса на основании агентского договора (по реферальной программе). Т.к. закон 422-ФЗ запрещает плательщикам НПД заниматься агентской деятельностью, бух.сервис предложил заключить с ним агентский договор как с физ.лицом и платить за него НДФЛ 13%. 🤔То есть за доходы с консультаций ИП платит НПД, а за доходы с агентской деятельности бух.сервис платит за него НДФЛ. У меня возникли сомнения в законности такого варианта налогообложения доходов. ❗️Тщательно проанализировав закон 422-ФЗ, который регулирует деятельность плательщиков НПД, пришла к выводу: такое разделение доходов противоречит закону. Вот почему. Агентская деятельность – это предпринимательская деятельность. ✖️Нельзя одновременно платить НПД с доходов за консультационные услуги и НДФЛ как простое физ.лицо с агентской деятельности. Поэтому заниматься агентской деятельностью будучи плательщиком НПД рискованно Если налоговики об этом узнают, они обязаны снять ИП с учета по НПД и начислить налоги за ВСЕ поступления по общей системе налогообложения (НДФЛ 13% + НДС 20%). Не факт, что налоговики узнают об этой схеме. А может быть узнают, но не снимут с учета. Но риск есть. Я предложила своему ИП посчитать, сколько налогов ему придется доплатить при неблагоприятном развитии событий, чтобы понять стоит ли продолжать работать с этим бух.сервисом. Оказалось – больше 150 т.р. (Когда представляешь сумму, с которой придется попрощаться, проще принять решение: готов рисковать или нет) 🤨Получается, что все самозанятые, которые работают с бух.сервисом по такой схеме, рискуют слететь с НПД и получить доначисления по налогам… -
Оптимизация
С самозанятыми все понятно. ✅Если после покупки квартиры, которая сдавалась в аренду, прошло 3 или 5 лет, то при ее продаже налог платить не надо, декларацию сдавать тоже не надо. ✅Если 3 или 5 лет не прошло, нужно сдавать декларацию, а при расчете налога можно воспользоваться вычетами (1 млн. или доходы минус расходы). ❗️А вот если квартиру сдает/сдавал ИП, при продаже этой квартиры есть нюансы с налогами. ❓Если ИП на УСН продает квартиру, которую сдавал в аренду, он должен будет заплатить 6%? ❓Если ИП сдавал квартиру, а потом снялся с учета и продал ее, как физ.лицо, можно ли использовать вычет? ❓Если ИП на НПД продаст квартиру, которую сдавал в аренду, он сможет уменьшить доходы на расходы? ❓Если квартира была куплена до 2016 года, какими льготами можно воспользоваться? И т.д. и т.п. Такие ситуации разбираем на индивидуальных консультациях. -
Реклама
-
Оптимизация
❓ Популярный вопрос Можно ли при продаже квартиры заплатить не НДФЛ (13%), а НПД (4%), если сдавал эту квартиру в аренду и платил налог как самозанятый? ❗️Ответ Доходы от продажи имущества не попадают под НПД (на основании подп. 2 п. 2 ст. 6 закона 422-ФЗ). Даже если квартира сдавалась в аренду самозанятым. «Статья 6. Объект налогообложения …. 2. Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы: … 2) от продажи недвижимого имущества, транспортных средств» -
Оптимизация
Налоговики сами начисляют налог, если продано имущество, а 3-НДФЛ не сдана Раньше (до 2021 года) такого не было. По сути, раньше можно было «проскочить». Не сдал декларацию о доходах, налоговики присылали письмо/письма с напоминанием. Письма, как и приглашение в налоговую, можно было проигнорировать. Других методов воздействия не было 😎 Теперь, если не отчитаться о доходах от продажи имущества, которые попадают под налогообложение, налог начисляют по кадастровой стоимости -
Оптимизация
Переплата, которой на самом деле нет В этом году некоторым ИП дали отсрочку по дополнительным страховым взносам. Заплатить 1% с дохода, превышающего 300 000 р., можно до 3 июля 2023 года. Но если ИП, которому положена отсрочка, заплатил эти взносы в этом году, они будут висеть в переплате до 3.07.2023 г. Сейчас в личных кабинетах ИП в виде переплаты отображаются и страховые взносы за 2022 год, и 1% за 2021 год (если ИП положена рассрочка). ❗️Если сделать возврат переплаты, эти взносы нужно будет заплатить повторно. -
Оптимизация
Кстати, доп.взносы не отменят. Минфин против. Заботливый 
-
Оптимизация
До 1 июля ИП должны заплатить дополнительные страховые взносы Это которые 1% с дохода свыше 300 000 рублей. Некоторым ИП предоставили отсрочку по этому платежу до 3 июля 2023 года. Проверить, можно ли вам заплатить страховые позже, можно на официальном сервисе налоговой службы: https://service.nalog.ru/mera/ -
Оптимизация
Декларация по УСН через интернет После вчерашней публикации о том, что ИП на патентной системе должны сдать декларацию по УСН, прилетел вопрос от подписчика. ❓Как через интернет отправить декларацию по УСН, если есть электронная подпись ИП? Если есть ЭЦП ИП, но не подключен сервис по отправке отчетности, например, Контур.Эльба, то отправить декларацию онлайн не так уж просто. ❗️Ни через личный кабинет налогоплательщика, ни через госуслуги отправить декларацию по УСН нельзя. ✅Это можно сделать с помощью других сервисов налоговой службы, и кстати бесплатно. ✔️1. Скачать и установить программу Налогоплательщик ЮЛ , заполнить в ней декларацию, и выгрузить транспортный контейнер для отправки в налоговую. ✔️2. Зарегистрироваться в сервисе Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме, установить плагины и ЭЦП. ✔️3. Отправить транспортный контейнер c декларацией в налоговую. 📲Вопросы по налогам можно писать мне в личку @elena_nalog Елена Тарасова, автор канала Бизнес и налоги Консультант по налогам, бухгалтер -
Оптимизация
❗️Декларация ИП на ПСН до 4 мая Декларацию по патентной системе подавать не нужно. Но эта система налогообложения является дополнительной. Помимо ПСН у ИП есть основная система налогообложения: УСН или ОСН. Поэтому ИП должен сдать декларацию по УСН или декларацию 3-НДФЛ на ОСН, даже если вел деятельность только по патентной системе. Крайний срок сдачи этих деклараций в этом году - 4 мая. Кстати, "срок" - одно из немногих слов, с которым корректно употреблять прилагательное "крайний", в отличии, например, от "крайний раз" 😃 
-
Оптимизация
Вот как проверить перенос срока уплаты УСН На этом сервисе налоговой https://service.nalog.ru/mera/ можно по ИНН проверить, положен ли организации или ИП перенос срока уплаты УСН за 2021 год и за 1 квартал 2022 года -
Оптимизация
Список видов деятельности, которым разрешили заплатить налог по УСН позже ❗️Некоторые регионы приняли свои условия по переносу срока оплаты УСН 
-
Оптимизация
⚡️New! Налог по УСН можно заплатить позже. Но не всем. ❗️В первоначальный вариант этого поста закралась ошибка. Индивидуальным предпринимателям и организациям, у которых основной ОКВЭД на 1 января 2022 года входит в установленный перечень, перенесли срок оплаты налога по УСН за 2021 год и за 1 квартал 2022 года на 6 месяцев. По прошествии 6 месяцев налог можно заплатить равными частями в течение еще 6 месяцев ✅ Налог за 2021 г. ИП - по 1/6 части 30.11.2022, 31.12.2022, 31.01.2023 28.02.2023, 31.03.2023, 30.04.2023. ✅ Налог за 2021 г. организации - по 1/6 части 31.10.2022, 30.11.2022, 31.12.2022, 31.01.2023 28.02.2023, 31.03.2023. ✅ Аванс за 1 кв. 2022 г. ИП и организации - по 1/6 части 30.11.2022, 31.12.2022, 31.01.2023 28.02.2023, 31.03.2023, 30.04.2023. 
-
Оптимизация
УСН + ПСН: уменьшение налогов на страховые взносы. ❓В чем суть вопроса. ✔️Чтобы уменьшить стоимость патента на страховые взносы, нужно подать заявление в налоговую. Важно не пропустить срок подачи заявления, иначе может появиться задолженность. ✔️Чтобы уменьшить налог по УСН «доходы», достаточно 1 раз в год внести суммы оплаченных страховых в декларацию. Это проще. ✅Поэтому ИП, у которых есть деятельность и по патенту, и по УСН, хотели бы пойти простым путем: всю сумму взносов, заплаченных за год, внести в декларацию и уменьшить налог по УСН. А налоговики против. Если есть выручка по деятельности и на ПСН, и на УСН, страховые взносы нужно распределять пропорционально выручке по каждой системе налогообложения. Источник: сообщение на сайте ФНС от 08.12.2021 г. Пример. Общая выручка ИП за год составила 1 млн.руб.: 750 т.р. по УСН, 250 т.р. по ПСН. В этом случае налог по УСН можно уменьшить на ¾ суммы заплаченных страховых взносов, а стоимость патента - только на ¼ суммы взносов. -
Оптимизация
Как считаются пени за нарушение срока оплаты налогов ФОРМУЛА РАСЧЕТА ПЕНЕЙ = сумма задолженности по налогу х 1/300 х ставка рефинансирования х число дней просрочки Для организаций после 30 дней просрочки – 1/150 вместо 1/300. ❗️Сейчас в качестве меры поддержки это условие отменено. 
-
Реклама
-
Оптимизация
Меры поддержки бизнеса и физ.лиц. Ну такие... На сайте налоговой опубликован перечень мер поддержки 2022 г. www.nalog.gov.ru/rn77/an…isis2022 По многим пунктам информация не точная (не полная). 
-
Оптимизация
Пени "подорожали" Если заплатить налог позже установленного срока, за весь период просрочки налоговики начисляют пени. ☝🏻Налог, который заплатили не вовремя, - это как взять эти деньги взаймы у государства под проценты. Сумма пеней рассчитывается на основании ставки рефинансирования ЦБ. Ставка рефинансирования равна ключевой ставке ЦБ. Сейчас ключевая ставка ЦБ - 20%. В начале 2022 года была 8,5%, в январе 2021 года – 4,25%. То есть по сравнению с прошлым годом пени «подорожали» больше, чем в 4 раза. ❗️Некоторые ООО и ИП на упрощенке целенаправленно не платят авансовые платежи по УСН, чтобы в течение года не выдергивать деньги из оборота. А по итогам года платят пени за просрочку по авансам. Теперь сумма пеней значительно увеличится. -
Оптимизация
4 дня для оплаты страховых за 1 квартал До 31 марта ИП должны заплатить страховые взносы, чтобы уменьшить налог по УСН за 1 квартал. Как бы не обязаны, ведь срок уплаты страховых взносов до 31 декабря. Но если не заплатить, придётся платить налог по УСН до 25 апреля. ❌ Если не заплатить ни страховые, ни налог по УСН, налоговики начислят пени за просрочку. А пени кстати сильно «подорожали» в этом году.