Налоги, законы, бизнес. Страница 7

ИФНС запрашивает документы по контрагенту или вызывает как свидетеля. Что делать и как реагировать?

Налоговая служба может вызывать плательщиков на допрос – причем за неявку на него грозят штрафные санкции. Кроме того, часто ФНС запрашивает дополнительные документы – и, как правило, это связано с проверкой контрагентов. Эксперт нашего издания рассказывает, когда требования ФНС будут обоснованными, а когда – нет, и как не навредить ни себе, ни своему контрагенту.

Продолжение в моей статье https://bankstoday.net/last-articles/ifns-zaprashivaet-dokumenty-po-kontragentu-ili-vyzyvaet-kak-svidetelya-chto-delat-i-kak-reagirovat

Нужен фрилансер? Kwork.ru - маркетплейс фриланс-услуг от 500 р для бизнеса

Поблажки при переходе с ЕНВД

Государство ни в какую не хочет оставлять ЕНВД, но всячески старается притупить боль предпринимателей от отмены.
В принятом законопроекте есть несколько поблажек.

При переходе с ЕНВД на ОСНО
Если до перехода вы что-то купили с НДС или уплатили НДС при импорте, но до отмены ЕНВД не успели это использовать в деятельности, на ОСНО сможете принять к вычету НДС.

При переходе с ЕНВД на УСН «Доходы минус расходы»
Если на ЕНВД покупали сырье и материалы, но еще не все использовали, их стоимость сможете учесть в расходах на УСН по мере использования.

Покупную стоимость товаров для перепродажи, которые приобрели еще на ЕНВД, тоже можно списывать в расходы на УСН по мере реализации.

При переходе на любую систему налогообложения
Взносы с зарплаты сотрудников и пособия за 2020 год, которые заплатите в 2021 году после отмены ЕНВД, можно вычесть из налога ЕНВД за 4 квартал 2020 года. Например, это взносы по сотрудникам с декабрьской зарплаты, которые заплатите в январе.

Нужен фрилансер? Kwork.ru - маркетплейс фриланс-услуг от 500 р для бизнеса

Сдал отчет – это еще не значит, что действительно сдал

Такие вот изменения приняли в Налоговом кодексе.

Начав камералить отчет, налоговики теперь смогут признавать его непредставленным. Для этого в НК прописали несколько оснований. Это произойдет, если налоговики установят, что:

1. На отчете стоит подпись неустановленного лица.

2. Тот, кто имеет право действовать без доверенности и подписал отчет, дисквалифицирован по делу об административном нарушении, и на момент сдачи отчета срок дисквалификации еще не истек. Или в отношении этого лица в ЕГРИП есть запись о недостоверности сведений, датированная раньше сдачи декларации.

3. В реестра ЗАГСа есть запись о смерти подписанта и дата смерти раньше, чем дата подписания отчета УКЭП.

4. В ЕГРЮЛ есть запись о прекращении юрлица, датированная раньше, чем сдали отчет.

5. Показатели в декларации по НДС не соответствуют контрольным соотношениям, или ошибки в расчете по страховым взносам.
В таких случаях не позднее пяти дне налоговики должны уведомить налогоплательщика, что декларация считается непредставленной.

Исключение – декларация по НДС, здесь уведомление должно прийти не позднее следующего дня, и тогда у вас будет пять дней, чтобы подать новую декларацию без штрафа.

Нужен фрилансер? Kwork.ru - маркетплейс фриланс-услуг от 500 р для бизнеса

Моя книга "Налоги с @oooavirta"
⠀
Занимаясь предпринимательской деятельностью, перед вами встает большое число вопросов: с чего начать, каким образом минимизировать затраты, что необходимо сделать для оптимизации и повышения доходности проекта.
⠀
На изучение каждого нюанса в подробностях — просто нет времени. Необходима только точная и проверенная информация, позволяющая сразу применить ее в деле. Малый бизнес, в начале своего пути, крайне уязвим. Любая ошибка или нарушение законодательства могут повлечь серьезные последствия.
⠀
Рекомендую начинающим предпринимателям и малому бизнесу. Книга написана максимально простым языком и закрывает самые актуальные вопросы – маркировка, отмена ЕНВД, снижение налогов и снятие наличности.
⠀
Оплачивай по ссылке https://avirta.info/oooavirtabooktg

Как с помощью вахтового метода экономить страховые взносы

Кейсов позволяющих экономить страховые взносы не так много, а законных способов оптимизации и того меньше. Сегодня речь пойдет о способе, который при правильном использовании не вызовет нареканий у контролеров.

Знали ли вы что вахтовый метод, это не только про Крайний Север или про нефтяников ?

На самом деле вахтовый метод — особая форма осуществления трудового процесса вне места постоянного проживания сотрудников, когда не может быть обеспечено ежедневное их возвращение к месту постоянного проживания и происходить это может в любом регионе РФ.

Вахтовый метод может применяться при любом значительном удалении места работы от места постоянного проживания работников или места нахождения работодателя в целях сокращения сроков строительства, ремонта или реконструкции объектов производственного и т.д.(ст. 297 НК РФ).

Следовательно, к вахтовому методу можно отнести труд работников, которые заняты в регионе, не совпадающим с местом нахождения организации. Его можно использовать для оплаты труда водителей грузовиков (в том числе дальнобойщиков), строителей, региональных представителей, специалистов занятых на разработках месторождений полезных ископаемых и т.д.

По закону продолжительность вахты не должна превышать одного месяца (ч. 2 ст. 299 ТК). В 2020 году в связи с пандемией разрешено увеличивать продолжительность вахты не более чем на три месяца.

Оптимизация налогообложения будет происходить из-за того, что вахтовикам выплачивается надбавка за вахтовый метод, относящаяся к компенсационным выплатам. Указанная надбавка не облагается страховыми взносами и НДФЛ (ст. 164, 302 ТК, абз. 12 п. 1 ст. 217, абз. 10 подп. 2 п. 1 ст. 422 НК, подп. 2 п. 1 ст. 20.2 Закона № 125-ФЗ от 24.07.1998года, письмо ФНС № БС-3-11/5545 от 06.06.2019года, письма Минфина № 03-04-06/49149 от 13.07.2018года, № 03-15-05/18583 от 30.03.2017года, № 03-04-05/10002 от 24.02.2016года).

Например, если сейчас строителям, занятым на объекте в другом регионе вы платите официально 15 000 руб. и еще 25 000 руб. налом неофициально, чтобы не платить налоги, вы можете вторую часть 25 000 сделать белой вахтовой надбавкой без увеличения налоговой нагрузки.

Дополнительная налоговая выгода будет достигаться за счет того, что разрешено такие начисления поставить в расходы и снизить налоговую базу по налогу на прибыль (п. 3, 17 ст. 255 НК, письма Минфина № 03-04-06/0-197 от 02.09.2011года, № 03-03-06/1/384 от 30.06.2011года).

Еще одна побочная выгода – вы будете меньше раздражать налоговиков из-за низкого ФОТ сотрудников, в результате у них отпадет охота искать у вас зарплату «в конверте» вызывать вас на комиссии по зарплате и т.д.

И все материалы за 1,5 года работы канала. А это больше 300 публикаций!
Вы точно, найдете нужный вариант сэкономить на налогах!

Оплачивай доступ в канал по ссылке https://avirta.info/akciyatg

Хочу вам посоветовать сервис, которым пользуюсь сам: ip телефонию для бизнеса от UIS или всем знакомую виртуальную АТС.
Данный сервис позволит вам контролировать все обращения внутри компании в режиме онлайн. В личном кабинете будут отображаться вся необходимая руководителю информация:

✅ Записи разговоров
✅ Отчёт о работе сотрудников
✅ Список всех обработанных и НЕ обработанных обращений

Это позволит быстро и качественно оптимизировать работу вашего бизнеса. И это только малая часть возможностей.
Долой кучу номеров на сайте! Теперь на одном ЕДИНОМ номере сможет работать неограниченное количество человек!
Вы можете перейти к UIS как со своим номером, так и приобрести новый, будь то мобильный, региональный или федеральный номер 8-800...

Компания имеет самый высокий рейтинг на Яндексе в сегменте, что говорит о качестве и надежности сервиса.
Ниже оставлю ссылку, по ней вы получите 1000 рублей на счёт при активации. https://www.uiscom.ru/smartis6

Как передать бухгалтерию новому главбуху?

https://www.youtube.com/watch?v=5xwG9OvTtRg&feature=youtu.be

Патентную систему максимально приблизили к ЕНВД

Многим предпринимателям, которые остались без ЕНВД, теперь не придется ломать голову, на какую систему переходить, также не придется морочиться с учетом и отчетами, потому что власти сжалились и подсластили пилюлю.

Патентную систему налогообложения расширили и сделали более выгодной, законопроект уже прошел третье чтение.

И если раньше вам эта система не подходила, почитайте что изменилось. Вполне возможно, что теперь уже подходит.

Первое, и самое главное – можно вычитать страховые взносы за себя и работников из стоимости патента. Раньше было нельзя, и это многих отталкивало. Схема стандартная – ИП с работниками уменьшают налог до 50 %, без работников – до 100. Если заплатите взносов больше, чем стоит патент, следующий патент в пределах этого же года сможете уменьшить на остаток взносов. Если сначала оплатите патент, а уже потом взносы – государство вернет переплату.

Второе – ограничения по площади для общепита и розничной торговли сделали по аналогии с ЕНВД – 150 метров вместе прежних 50.

Третье – список видов деятельности расширили до 80 пунктов вместо 63, но и это не предел – субъекты РФ смогут его расширить еще больше, у них теперь есть такое право. Но появились и ограничения по видам деятельности, когда ПСН применять нельзя в любом случае. Это деятельность по договорам простого товарищества, производство подакцизных товаров, добыча и реализация полезных ископаемых, сделки с ценными бумагами, оптовая торговля и по договорам поставки, перевозки если во владении больше 20 единиц транспорта. Все как в ЕНВД, в общем.

Прежние ограничения никуда не делись. Это не больше 60 миллионов рублей дохода в год и не больше 15 сотрудников в найме.

Что для вас поменяется в плате учета по сравнению с ЕНВД: декларации сдавать не надо, но нужно вести учет доходов.

Чтобы сделать окончательный вывод, насколько выгодно переходить на патент именно вам, и можно ли вообще переходить если раньше подпадали под ограничения, нужно дождаться, пока внесут изменения в местные законы по ПСН, сейчас они заточены под действующие правила. Местные власти могут ввести дополнительные ограничения по доходам, видам деятельности и т.д.

У общепита и розничной торговли с площадью от 50 до 150 метров, автостоянок, автомастерских и моек есть возможность не дожидаться местных законов и взять временный патент на 1-3 месяца до конца марта 2021 года. В законопроекте есть специальная формула, по которой будут считать патент до внесения изменений в местные законы. Если интересно узнать подробнее, отпишитесь в комментариях, в отдельном посте расскажу про расчет.

Нужен фрилансер? Kwork.ru - маркетплейс фриланс-услуг от 500 р для бизнеса

ПроНал, обнал и 115-ФЗ

- Ты не знаешь, как снять деньги со счета?
- Боишься, что банк заблокирует деньги на твоем счету?
- Банк уже заблокировал счет и просит кипу документов?

Ответы на эти вопросы и не только в моей книге «ПроНал, ОбНал и 115-ФЗ». Только про ЭТО.

Ни слова про налоги, ну почти). Все в одном месте.
Оплачивай по ссылке https://avirta.info/pronalobnaltg

Универсальный способ сэкономить на налогах, который доступен почти каждому предпринимателю. Разбор реального кейса.

https://www.youtube.com/watch?v=SINY1hkbe-c&feature=youtu.be

Как сэкономить на налогах в конце года?
⠀
Это то магическое время, когда можно и хорошо сэкономить на налогах, и наоборот, переплатить большие суммы.
⠀
Расскажу, о чем нужно подумать прямо сейчас, чтобы добиться первого, избежать второго.
⠀
1. До 31 декабря заплати фиксированные страховые взносы и дополнительные страховые взносы! И сразу уменьшай свой ЕНВД или УСН!
⠀
2. В конце года все государственные организации начинают срочно осваивать остатки бюджета и переводить платежи. С одной стороны, на счет может упасть много денег, а с другой – возможно будет большой НДС к уплате за 4 квартал. Поэтому нужно в свою очередь больше денег оплатить своим поставщикам – закрыть долги, перечислить авансы, чтобы в январе не пришлось платить много НДС. В общем, посчитай свой примерный НДС за 4й квартал, и сразу найдешь возможности его легально снизить.
⠀
3. На УСН «Доходы минус расходы» нужно постараться «облегчить» расчетный счет и погасить долги перед поставщиками и сотрудниками, чтобы уменьшить налог за год.
На УСН 6% можно просто попросить поставщиков по возможности перечислить деньги не в декабре, а в январе, чтобы заплатить налог попозже.
⠀
4. Тем, кто платит ЕНВД, нужно срочно выбрать другой режим и подать заявление на УСН или ПСН, если этого еще не сделали. С 1 января ЕНВД отменяется для всех.
⠀
5. Если в планах купить патент и работать по нему с 1 января, нужно подать заявлению в налоговую до 18 декабря, потому что это делают не позднее 10 рабочих дней до начала действия патента.
⠀
6. Также до 31 декабря можно сменить объект УСН Доходы, на УСН Доходы-расходы. Посчитайте, возможно так вам будет выгоднее. Или наоборот!
⠀
7. До 31 декабря можно подать заявление, чтобы уже с 1 января перейти с ОСНО на УСН, или наоборот. Потом это сделать будет гораздо сложнее, с разными ухищрениями!
⠀
Если вам нужна помощь в выборе системы налогообложения или расчете НДС, пишите в личку. Сейчас самое время для дальновидных предпринимателей решить вопросы с налогами!

Нужен фрилансер? Kwork.ru - маркетплейс фриланс-услуг от 500 р для бизнеса

Разбираем на реальном примере, как налоговая инспекция доначислила обычному гражданину 189 900 р!


https://www.youtube.com/watch?v=I52-OtUCdpY&feature=youtu.be

Чем заменить заемное финансирование в группе компаний

Согласно постановлению Арбитражного суда Поволжского округа от 19.02.2019 № А55-2205/2018, в группе компаний возможна передача денежных средств безналоговым способом.

При получении компанией аванса по договору, заключения которого пока не состоялось, допускается не производить начисление НДС. Спорной суммой признается неосновательное обогащение. Допускается начисление процентов на нее, но только в случаях, когда должник сам признает претензию или имеется решение суда.

Контрагент при заполнении платежного поручения делает ссылку на договор поставки, но выделения НДС при этом не делает. Начисления НДС с аванса не было, так как не было заключения договора.

Неосновательное обогащение не облагается НДС, деньгами не был оплачен товар или услуга. Указанная в платежке ссылка не свидетельствует о том, что заключен договор. На основании этого налоговой инспекции не удалось доначислить НДС и налог на прибыль.

Рискованный, но интересный кейс!

Kwork.ru — Магазин фриланс-услуг для бизнеса от 500 р.

Четвертый квартал уже достиг своей середины и скоро придет время платить НДС!

Хочешь найти способы его сэкономить? Я расскажу о них на новом семинаре!
50 законных способов экономии на НДС!

Только практика и никакой воды – 50 практичных примеров как сэкономить на НДС + судебная практика и письма Минфина.

Оплачивай запись семинара по ссылке, сразу изучай и внедряй! https://avirta.info/seminar50tg
Для оплаты по безналу присылай реквизиты сюда @samitovmr

Привет! Сегодня 7 ноября - красный день календаря)) ! У меня сегодня день рождения🔥🔥, поэтому от меня всем подписчикам подарок💵 - книга для предпринимателей!

1. Как ИП сэкономить 40874 рубля на страховых взносах?
2. Как организации и ИП снизить УСН в шесть раз?
3. На что может рассчитывать женщина ИП в декрете?
4. Как узнать, будут ли проверять мое ООО или ИП налоговики?
5. Как сэкономить на налогах после отмены ЕНВД?
6. Как безопасно снять наличность ?
и многое другое!

Дубль два)) из-за большого трафика не у всех получилось скачать. Ссылку заменил!

Ответы на эти и другие вопросы в моей книге «Как малому бизнесу избежать ошибок и сэкономить на налогах» скачай по ссылке
http://t.me/avitra_bot?start=Jm5A0ZTq1

Зачем нужно делать аудит бухгалтерии и бухгалтерской отчетности?

Подобный аудит показывает все недочеты, которые могут закрасться в текущую работу бухгалтера.
В видео я рассказываю несколько примеров результатов бухгалтерского аудита.

https://www.youtube.com/watch?v=ID1YFRxBrWU

Опасные схемы, позволяющие экономить на налогах, которые еще используют компании. Часть 2

6. Можно дробить бизнес и использовать УСН или ЕНВД

В этой схеме в рамках одного бизнеса остается несколько дочерних компаний, выполняющих разные функции, но находящихся в едином управлении.

Проверяющие будут искать факт контроля дочерних предприятий одним и тем же лицом, использование одних и тех же средств производства. И ваша задача доказать, что совпадение адреса офиса телефонов и производственных площадок – разделение бизнеса в целом.
Если проверяющие докажут факт искусственного дробление бизнеса, который проводился без деловой цели, то последствия будут ощутимы. Если они выявят нарушения, то будет доначислен налог на прибыль и НДС, компанию оштрафуют на 20 или даже 40% от суммы недоимки.

7. Можно пробивать фиктивные чеки на возврат.

В течение трудового дня компания может пробивать чеки, отправлять фискальные сведения в налоговую, а вечером осуществлять ложные возвраты части выручки. Формально такая компания, использует ККТ. Её могут привлечь к ответственности за неприменение кассы, снижение заявленных ранее доходов и получение налички, которую не нужно учитывать в доходах и можно направить на любые цели.

8. Можно скрыть выручку от налогов.

Если вы получаете оплату за товары наличными и безналичными, то доходы с расчётного счёта необходимо показывать в книге учета и платить с них налоги. Наличку уже можно скрывать в надежде, что налоговики не узнают о неучтенной выручке. Существует много разных схем, по которым инспектора вычисляют реальный доход компании. Они изучают технологический процесс. Соотносятся затраты на покупку сырья и объемы производственных товаров. Если окажется, что в учете отображено меньше продукции, чем компания должна производить, то налоговики могут прийти к выводу о сокрытии доходов. В таком случае будет доначислен налог на остаток и проверяющие выпишут штраф на 20% от суммы недоимки. Если будет доказано умышленное сокрытие доходов, то штраф вырастет до 40% (согласно статье 122 Налогового кодекса).

9. Можно перевести бизнес-процессы на новое юр лицо

Главная цель, которую преследуют компании с переносом бизнес - процесса на новую структуру, состоит в том, чтобы избежать ответственности.
Если проверка неизбежна или началась, то перевод бизнеса на новое юридическое лицо невозможен. Особенно, если с чистого листа устраиваются все бизнес-процессы и взаимоотношения, при этом используется прежние активы и трудовые ресурсы.
Проверяющие будут внимательно отслеживать счета между заказчиками и поставщиками, искать между ними точки соприкосновения, отслеживать какие ресурсы и активы используются. Если будут обнаружены нарушения, то с новой организации будут взыскиваться долги старой компании.

Kwork.ru — Магазин фриланс-услуг для бизнеса от 500 р.

Как не платить НДС, если заказчик не принял работы

При реализации товаров или оказании услуг можно не платить НДС, если заказчик не подписывает документы, свидетельствующие о принятии. Только после подписания необходимо включать полученный доход в налоговую базу (основание – постановление от 15.07.2020 N А09-6014/2019 Арбитражного суда Центрального округа).

Заказчик отказался подписывать акт, подтверждающий прием оконченной работы. Исполнитель не получил за нее оплату, поэтому сам подписал акты, затем обратился в суд с целью взыскать неоплаченные средства.

Надо отметить, что акты, которые подписаны только исполнителем, не подтверждают, что работа принята. Если у сторон имеются споры относительно объема или качества исполнения, для исчисления налога считают днем их выполнения ту дату, с которой должно вступить в силу решение суда. Дата подписания договора одной из сторон при этом не будет учитываться. Суд также подчеркивает, что формирование подрядчиком базы для исчисления налога на прибыль и НДС происходит в момент принятия работы контрагентом.

Хороший вывод, стоит запомнить и отложить себе в копилку, особенно юристам и главбухам строительных компаний!

Kwork.ru — Магазин фриланс-услуг для бизнеса от 500 р.