Опасные схемы, позволяющие экономить на налогах, которые еще используют компании. Часть 2

6. Можно дробить бизнес и использовать УСН или ЕНВД

В этой схеме в рамках одного бизнеса остается несколько дочерних компаний, выполняющих разные функции, но находящихся в едином управлении.

Проверяющие будут искать факт контроля дочерних предприятий одним и тем же лицом, использование одних и тех же средств производства. И ваша задача доказать, что совпадение адреса офиса телефонов и производственных площадок – разделение бизнеса в целом.
Если проверяющие докажут факт искусственного дробление бизнеса, который проводился без деловой цели, то последствия будут ощутимы. Если они выявят нарушения, то будет доначислен налог на прибыль и НДС, компанию оштрафуют на 20 или даже 40% от суммы недоимки.

7. Можно пробивать фиктивные чеки на возврат.

В течение трудового дня компания может пробивать чеки, отправлять фискальные сведения в налоговую, а вечером осуществлять ложные возвраты части выручки. Формально такая компания, использует ККТ. Её могут привлечь к ответственности за неприменение кассы, снижение заявленных ранее доходов и получение налички, которую не нужно учитывать в доходах и можно направить на любые цели.

8. Можно скрыть выручку от налогов.

Если вы получаете оплату за товары наличными и безналичными, то доходы с расчётного счёта необходимо показывать в книге учета и платить с них налоги. Наличку уже можно скрывать в надежде, что налоговики не узнают о неучтенной выручке. Существует много разных схем, по которым инспектора вычисляют реальный доход компании. Они изучают технологический процесс. Соотносятся затраты на покупку сырья и объемы производственных товаров. Если окажется, что в учете отображено меньше продукции, чем компания должна производить, то налоговики могут прийти к выводу о сокрытии доходов. В таком случае будет доначислен налог на остаток и проверяющие выпишут штраф на 20% от суммы недоимки. Если будет доказано умышленное сокрытие доходов, то штраф вырастет до 40% (согласно статье 122 Налогового кодекса).

9. Можно перевести бизнес-процессы на новое юр лицо

Главная цель, которую преследуют компании с переносом бизнес - процесса на новую структуру, состоит в том, чтобы избежать ответственности.
Если проверка неизбежна или началась, то перевод бизнеса на новое юридическое лицо невозможен. Особенно, если с чистого листа устраиваются все бизнес-процессы и взаимоотношения, при этом используется прежние активы и трудовые ресурсы.
Проверяющие будут внимательно отслеживать счета между заказчиками и поставщиками, искать между ними точки соприкосновения, отслеживать какие ресурсы и активы используются. Если будут обнаружены нарушения, то с новой организации будут взыскиваться долги старой компании.

Kwork.ru — Магазин фриланс-услуг для бизнеса от 500 р.