Оптимизация. Страница 5
1323
@anti_nalog
Телеграм-канал о налогах и бухучете в доступной форме для предпринимателей и физических лиц. Как сэкономить на налогах, избежать штрафов, узнать о своих правах и обязанностях налогоплательщика - узнаете здесь!
-
Оптимизация
😨😱Налоговых оптимизаторов начали сажать
В феврале взяли по стражу одного из консультантов, ведущего налоговых семинаров, который призывал не платить налоги.
На всякий случай убрала из названия канала «антиналог»😷
Я призываю платить налоги!
Но платить их разумно и не делать вид, что вас они не касаются.
А история появления названия «Антиналог» такова...
Из общения с предпринимателями я сделала вывод, что многим непонятно, что налоговый консультант – это друг.
Нередко налоговый консультант ассоциируется с налоговый инспектором: злобным дядей и тётей, которые хотят опустошить ваши карманы и расчётные счета.
Поэтому я стала называть себя анти налоговый инспектор. Что значит противоположность налоговому инспектору! ))
Отсюда и образовалось сочетание антиналог
😎Это не призыв не платить налоги!😎
На фото: рассказываю о законном (!) бизнесе на мастер-классе для предпринимателей
-
Оптимизация
📲Как ИП считать дополнительные страховые взносы
При сумме годового года ИП больше 300 тысяч рублей нужно заплатить дополнительные страховые взносы в размере 1% (до 01.07.2019).
Споры о том, как считать дополнительные страховые взносы при УСН Доходы минус расходы, идут не первый год.
И до сих пор нет единого мнения на этот счет.
✅Предприниматели хотят считать 1% от разницы доходов и расходов.
✅Минфин и налоговики стоят на своем: предприниматели не могут уменьшать доходы на расходы при расчете взносом.
Эта позиция подтверждается свежим письмом от 06.02.2019 №03-15-05/6911.
✅Верховный суд периодически меняет свою точку зрения, поддерживая то предпринимателей, то их оппозицию - Минфин и ФНС.
В свежем определении от 19.02.2019 №306-КГ18-25467 Верховный суд встал на сторону предпринимателя и обратил внимание на то, что учет расходов при определении базы для расчета взносов согласуется с позицией Конституционного суда. То есть суд разрешил уменьшать доходы на расходы при расчете 1%.
❗️Несмотря на это, каждый конкретный случай уменьшения доходов на расходы при расчете взносов может привести к судебным спорам с налоговыми органами.
Остались вопросы? 👉🏻 @optimabz_bot -
Оптимизация
Новый таинственный отчет налоговиков, о котором говорилось в прошлом посте, оказался...
...запросом о представлении юридическим лицом информации о своих бенефициарных владельцах.
Бенефициарный владелец (также бенефициарный собственник) – это лицо или несколько лиц, которые прямо или косвенно владеют юридическим лицом или оказывают существенное влияние на принятие им решений. Бенефициарный владелец может быть не указан в правоустанавливающих документах, являясь при этом фактическим собственником всех активов и извлекать выгоду из деятельности организации, не раскрывая при этом свою личность.
В соответствии с приказом от 20.12.2018 № ММВ-7-2/824@ юр.лица по запросам органов власти (в том числе налоговиков) обязаны представлять документально подтвержденную информацию о своих владельцах. Данная информация должна быть предоставлена в течение 5 рабочих дней.
Подобные запросы налоговики направляют в рамках закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 N 115-ФЗ. -
Реклама
-
Оптимизация
❗️Налоговики ввели новый отчет, который нужно сдать всем организациям. Штраф 100-500 тысяч рублей
Любите ли вы кричащие заголовки также, как люблю их я?
Такое пугающее письмо пришло мне от редакции журнала "Упрощенка" (см. фото).
Доступ на сайт конечно же закрыт 😱
Можно получить бесплатный доступ на 3 дня, но тогда придется оставить свои контакты и стать жертвой агрессивных менеджеров по продажам 😏
Они втюхивают подписки на различные интернет-издания, делаю супер выгодные предложения.
Например, за годовую подписку на журнал "Главбух" сковородка в подарок😂
Чтобы, не заходя на сайт издания, понять, какой все-таки отчет имеется в виду, пришлось провести интернет-расследование 😀
О его результатах расскажу в следующем посте.
🤔А вам приходилось сталкиваться с агрессивным навязыванием подписок на интернет-журналы?
-
Оптимизация
Судебным приставам станут доступны данные о всех счетах должников
Опубликован новый Федеральный закон от 21.02.2019 N 12-ФЗ , благодаря которому должникам будет сложнее спрятать деньги 💰
Судебный пристав сможет получить сведения о любых видах банковских счетов должника: номера счетов, информацию о количестве и движении денег в рублях и иностранной валюте.
Изменения начнут действовать с 1 июня 2020 года
Пока доступ есть только к расчетным счетам. -
Оптимизация
В 2018 году 57 банков лишились лицензии
Что делать, если платеж по налогу отправлен в банк, а его лишили лицензии? Деньги списаны со счета, но до налоговой инспекции не дошли.
📲Читать здесь -
Оптимизация
Не попасть на проверку стало проще
На сайте налоговой в сервисе «Прозрачный бизнес» появился калькулятор, с помощью которого можно определить, не маловато ли вы платите налогов по сравнению со средними показателями в данной отрасли.
Калькулятор налоговой нагрузки
актуален для ОСН
Налоговая нагрузка - это отношение уплаченных налогов к сумме дохода.
С помощью калькулятора можно определить общую (совокупную) налоговую нагрузку, нагрузку по НДС и налогу на прибыль и самостоятельно оценить риск назначения выездной налоговой проверки.
На сайте есть краткая видео-инструкция как пользоваться калькулятором.
❗️Если показатель налоговой нагрузки ниже среднего по отрасли, это сигнал для включения организации в план проведения налоговых проверок.
На примере видно, что общая налоговая нагрузка рассматриваемой организации в сфере розничной торговли превышает среднюю по отрасли в 1,11 раз. Налоговая нагрузка по НДС в 1,5 раза выше средней по отрасли. Но по налогу на прибыль почти в 2 раза меньше. Есть вероятность того, что организация получит требование пояснить низкую налоговую нагрузку по прибыли. При этом назначение выездной проверки организации не грозит.
-
Оптимизация
Возврат НДФЛ за покупку абонемента в фитнес-клуб: реальность?
Хорошая новость:
В скором времени должен появится новый вид налогового вычета по НДФЛ - за оплату физкультурно-оздоровительных услуг. Виды услуг и перечень организаций, которые их оказывают, будут утверждены правительством.
Плохая новость:
Данный вычет будет относится к социальным, то есть включаться в лимит 120000 рублей, которые сейчас можно вернуть за лечение и обучение.
Другими словами (если не возвращаете налог за покупку недвижимости, дорогостоящее лечение или обучение детей), то максимум за год можно вернуть 15600 рублей. Как правило, за год НДФЛ, перечисленный работодателем с вашей зарплаты, составляет больше, чем 15600😎
Например, даже при зарплате 15000 рублей, НДФЛ за год составит 23400 рублей. И это обидно, что вернуть можно только часть. -
Оптимизация
Как будут рассчитываться пени в 1 квартале 2019 года
✅Пени - это денежная сумма, которую необходимо выплатить за уплату налога позже установленного срока.
Другими словами - это проценты за пользование деньгами, которые причитались государству, а вы их не заплатили.
✅Пени рассчитываются на основании ключевой ставки Центрального банка (ЦБ).
На 1 квартал 2019 года ЦБ сохранил ранее действующую ключевую ставку, равную 7,75% годовых.
✅В конце прошлого года в законодательстве появились два новшества, которые касаются пеней:
- они не должны быть больше недоимки (суммы неуплаченного в срок налога), на которую их начисляют;
- пени нужно перечислять еще и за день, когда недоимка погашается. Раньше этот день в расчет не брали.
Данные правила применяются к недоимке, образовавшейся после 27 декабря 2018 года. -
Оптимизация
😎С 2019 года появился еще один налог
💸С 1 января 2019 года в качестве эксперимента в 4-х регионах (в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан) введен новый налог на профессиональный доход (НПД). Перейти на уплату НПД могут самозанятые граждане, у которых нет наемных работников, которые производят товары или оказывают услуги самостоятельно и зарабатывают на этом не более 2,4 млн рублей в год.
Для предпринимателей, занимающихся перепродажей товаров, данный налоговый режим не подходит!
❗️Эксперимент запланирован на 10 лет, в течение которых правительство обещает не менять его условия. Налог, который нужно уплатить составляет 4% от суммы поступлений от физических лиц и 6% от сделок с юрлицами или ИП. В эту ставку входят отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования.
В пенсионный фонд никакие отчисления с доходов самозанятого гражданина не производятся
✅По данным налоговой службы с 1 января к эксперименту присоединились тысячи налогоплательщиков. Причем первый самозанятый скачал приложение и зарегистрировался прямо в новогоднюю ночь, в 00:07 1 января.
📲Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого, нужно скачать приложение «Мой налог» и войти в него с помощью логина и пароля от Личного кабинета налогоплательщика физического лица. Если учетной записи нет, то получить ее в любой налоговой инспекции.
-
Оптимизация
Как это работает? Понять или заказать заполнение декларации
Не всем понятно, что значит "максимальная сумма вычета за лечние и обучение составляет 120 000 рублей"
Рассмотрим на примере
В 2018 году моя клиентка Луиза Петрова оплатила:
- 35000 за свое обучение в школе интернет-маркетинга, которая имеет лицензию на оказание образовательных услуг;
- 94000 за установку и обслуживание брекет-системы своему 13-летнему сыну;
- 15000 за уроки гитары сына в частной школе искусств, которая также имеет лицензию.
С официальной заработной платы Луизы в 2018 году был перечислен НДФЛ в сумме 31200 рублей.
Какую сумму налога она может вернуть?
Затраты на лечение и обучение составили 35000+94000=129000 рублей. Максимальный вычет составляет 120000 рублей, вернуть можно 120000х13%=15600 рублей.
То есть все, что больше 120 т.р. не считается и на следующий год не переносится
На обучение сына было потрачено 15000х13=1950 рублей. Если бы подросток не бросил уроки гитары, можно было бы вернуть налог с суммы 50000 рублей.
Итого: 15600+1950= 17550 рублей
В процессе подготовки декларации также выяснилось, что работодатель не предоставлял Луизе стандартный налоговый вычет на детей. Т.к. у Луизы всего один ребенок, к сумме налога к возврату добавилось еще 2184 рубля. Мелочь, а приятно.
Общая сумма налога к возврату составила 19734 рубля -
Оптимизация
63% не знают об этом способе вернуть налоги
Про то, что можно оформить возврат налогов при покупке жилья, знают 67% налогоплательщиков.
Про социальные налоговые вычеты слышали только 37%.
Не смотря на то, что получать их можно каждый год.
Итак, вы прочитали этот пост https://t.me/anti_nalog/232 и поняли, что можете рассчитывать на возврат налога. В первую очередь нужно оценить возможность получения социальных налоговых вычетов
❗️Условие: тратить в течение года деньги на образование (своё, а также брата и сестры) и/или лечение/медикаменты (своё, супругов, детей, родителей).
✅Максимальная сумма вычета по двум этим категориям составляет 120 000 рублей, значит вернуть можно 13% от этой суммы - 15 600 рублей (при условии, что эта сумма была перечислена с вашего дохода в бюджет).
❗️Существует перечень дорогостоящих видов лечения, по которым можно вернуть 13% от всей суммы расходов, даже если она превышает 120000 рублей.
✅По обучению отдельно рассчитывается сумма вычета за обучение детей - 13% от 50 000 рублей, что составляет 6 500 рублей.
Это могут быть любые образовательные кружки, главное условие: наличие лицензии на образовательную деятельность у организации или ИП (кроме ИП, работающих без сотрудников)
Все условия для получения вычетов описаны в ст. 219 Налогового кодекса.
Итоги:
(образование+лечение)на сумму 120000х13% = возврат налога 15600 рублей.
обучение детей 50000х13%=6500 рублей на каждого ребёнка. -
Оптимизация
😎Налоговая внедряет новые технологии. Последствия для всех
В ФНС производится смена программного обеспечения, из-за чего происходят технические сбои по разным фронтам.
✅Декларации, отправленные по каналам связи в январе до сих пор имеют статус "получен", но не "принят".
Чем это обернется для налогоплательщика в случае, если после утранения неполадок в системе, отчетность из-за ошибок принята не будет, пока неизвестно. Не исключено начисление штрафов.
✅ В личных кабинетах физических лиц появляются долги неизвестного происхождения.
Паниковать не стоит, нужно просто подождать, пока устранят все баги. Также встречаются случаи возникновения неопознанной переплаты, но радоваться и спешить ее возвращать не стоит, иначе после корректировки данных останетесь должны налоговой💸
✅В личных кабинетах ИП искажаются данные о применяемой системе налогообложения.
Предприниматели с удивлением обнаруживают, что по неведомым причинам "слетели" с упрощенки: в личном кабинете значится общая система налогообложения вместо УСН. А это информация не для слабонервных! Платить НДС 20% и НДФЛ 13% - совсем другие деньги по сравнению с налогом по УСН!
В этом случае тоже не стоит паниковать: нужно подождать, пока работа личного кабинета восстановится, либо написать в налоговую заявление о выдаче уведомления о применении УСН.
❗️Совет При попытке проконультироваться по данному вопросу с сотрудниками налоговой, можно хорошо потрепать себе нервы. Например, одному предпринимателю в налоговой сообщили, что якобы право применять упрощенку нужно подтверждать каждый год, и из-за того, что он не подтвердил, теперь он на общей системе. На самом деле ничего подтверждать не нужно!
Чтобы сэкономить нервы и время при визите в налоговую, обратитесь к консультанту по налогам. Он даст необходимые рекомендации перед визитом в ИФНС, а также во время самого визита в режиме онлайн📲
❓Сталкивались с перебоями в работе сервисов налоговой службы? -
Оптимизация
- Можно по-подробней?
- Можно!
https://t.me/anti_nalog/230
Чтобы не утомлять лонгридом, для начала разберёмся, кто может получить налоговый вычет:
✅ Сотрудник, работающий по найму и получающий официальную (белую) зарплату. С неё работодатель перечисляет в налоговую инспекцию налог на доходы (НДФЛ) в размере 13%. По итогам года работодатель сдаёт в налоговую отчёт по каждому сотруднику, в котором указана сумма дохода и перечисленного налога. Эти данные можно будет увидеть в своём личном кабинете или взять у работодателя «Справку о доходах и суммах налога физического лица»
✅ Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения самостоятельно платит 13% НДФЛ со своих доходов. Подавая декларацию 3-НДФЛ включает туда информацию о налоговых вычетах.
✅ Физические лица, не зарегистрированные как ИП, получающие доход (например, от сдачи квартиры в аренду, или при оказании услуг на основании договора), если с дохода был уплачен НДФЛ.
Таким образом, если с доходов этих 3х категорий налогоплательщиков уплачен НДФЛ 13%, при определенных условиях его можно вернуть (полностью или частично)
Примечание
Вернуть налог не могут:
⛔️Учрелители, получающие дивиденды (п. 3 ст. 210 Налогового кодекса РФ), несмотря на то, что с этих доходов уплачивается НДФЛ по ставке 13%.
⛔️Предприниматели на спецрежимах (УСН, ПСн, ЕНВД), т.к. не платят НДФЛ
Скоро: КАК вернуть свои деньги -
Оптимизация
Как в 2019 году не платить транспортный налог, если автомобиль не используется☝🏻
Пока никак. Если транспортное средство простаивает, налог начисляется в обычном порядке.
В начале 2019 года Министерству финансов было в очередной раз предложено взимать транспортный налог исходя из показаний счетчика пробега автотранспортного средства, а не в зависимости от мощности двигателя, как это делается сейчас.
Однако, Минфинчик не поддержал данное предложение. Представители финансового ведомства полагают, что налогоплательщики будут "скручивать" показания одометра, чтобы уменьшить величину пробега и оптимизировать сумму транспортного налога.
Письмо Минфина России от 09.01.2019 № 03-05-06-04/62
-
Реклама
-
Оптимизация
ФНС начала возвращать уплаченные налоги
Уже можно подать декларацию 3-ндфл за 2018 год и вернуть уплаченный налог на доходы.
✅Для проверки декларации у налоговиков есть 3 месяца со дня сдачи + 1 месяц на возврат денег. Таким образом, поступлений на счёт можно ждать 4 месяца.
❗️Как показывает практика, декларации, сданные в начале года, проверяют быстрее
Будете оформлять возврат налога? -
Оптимизация
В 2019 году НДС ещё 18%!?
Неужели правда....
В январе у бухгалтеров куча работы. ❗️Нужно подвести итоги года и провести инвентаризацию имущества.
❗️Ознакомиться с десятками изменений в законодательстве, которые начали действовать в этом году, и начать их применять.
❗️Одновременно делать текущую работу и сдавать годовой отчет, который растягивается аж до конца марта.
Голова кругом, мозги набекрень даже у бывалых профи 🤪
😎У друга в фирме на днях бухгалтер взбунтовалась. Программа неправильно считает НДС! Ставка выросла с 18 до 20%, а программу не обновили, считает по-старому, декларацию сдавать через 3 дня, а в ней НДС считается по ставке 18%!
Все руководство на уши поставила. Увольняться собралась.
А программист в отпуске, т.к. в начале января добросовестно все обновления в 1С сделал.
Что же произошло?
А то, что повелительница баланса устала, переработала 🧐
Ставка НДС изменилась с 1 января, а отчёт сейчас за 4 квартал сдаётся, когда НДС 18% был. Так что все правильно в программе считается.
А руководству компании урок: не взваливайте все кадровые, правовые и налоговые вопросы на бухгалтерию ☝🏻
Например, разобраться с изменениями в законодательстве поможет консультант по налогам, который имеет необходимые знания в области права, бухгалтерского учёта, налогообложения и даже финансово-экономического анализа
Запись на консультацию
Телеграмм: @anti_nalog_kons
Instagram.com/anti_nalog
https://vk.com/anti_nalog -
Оптимизация
🔥Горячий январь🔥
15 января
СЗВ-М
21 января
- сведения о среднесписочной численности по состоянию на 01.01.2019 (сдают все организации),
- ЕНВД (декларация за 4 квартал 2018)
- ФСС травматизм
25 января
- НДС, великий и ужасный
- ЕНВД (уплата налога)
28 января
налог на прибыль: платеж
30 января
расчет по страховым взносам.