Какую систему налогообложения выбрать на старте. Короткий гайд.

Капиталисты регулярно прокачивают налоговые знания. Погрузимся в тему?

1. Самозанятый.
Или Налог на Профессиональную Деятельность/Доход. Идеально подходит ремесленникам.
✅ Ставка налога 4% если оказываем услуги физикам или 6% — если юрлицам.
✅ Простая регистрация. Скачиваем в любой телефон приложение "Мой налог", регистрируемся за 5 минут и сразу официально начинаем работать. Чек и счет за наши услуги выставляем сразу в приложении и посылаем физ- или юр-лицам.
✅ Не нужна касса. Все работает через приложение "Мой налог".
✅ Нет обязательных страховых взносов (в отличии от ИП)
✅ Налоговый бонус в приложеннии — 10К рублей за первый год.
⛔️ Ограничение дохода — до 2,4М/год.
⛔️ Не платим пенсионные взносы — не идет трудовой стаж.
⛔️ Нет наемных работников
⛔️ Нет печати (да и статус ниже, если для вас это важно)
⛔️ Нет рассчетного счета. Только личная рассчетная карта. Кстати, Сбер уже выпустил специальную карту для Самозанятых.
⛔️ Крупные компании не любят рассчеты с физиками. Для них это опасно
⛔️ Ограничены виды деятельности.
⛔️ Если вы превысите ограничение 2,4М в год или наймете людей, то автоматически попадаете под Основную Систему Налогообложения (об этом ниже)

2. Общее про ИП.
✅ Регистрируемся по месту прописки. Деятельность ведём по всей России.
Проще зарегистрироваться online: через Сбер, Тинькофф или Точку (Реферальная ссылка Точки, если выберете ее: https://rko.tochka.com/referral/?promocode=ad227872c215f876
Регистрация занимает примерно 7 рабочих дней.
✅ Есть расчетный счёт. К нему можно подключить интернет-эквайринг
✅ Можно комбинировать разные системы налогообложения на разные типы деятельности в рамках закона, например, УСН + Патент (Но не НПД. Если вы выбрали ИП на НПД, то НПД и любые другие системы налогообложения совмещать нельзя)
⛔️ Обязательные взносы в пенсионный фонд. В 2019 это 36 300 руб. (независимо от дохода) + 1% с доходов выше 300К в год. Однако, есть и плюс! Все эти взносы уменьшают наши налоги. Они идут в зачет УСН и ЕНВД (УСН и ЕНВД рассмотрим ниже)
✅ Копятся пенсионные баллы
⛔️ Нужна касса. Для рассчетов с физлицами обязательно нужна касса с 1 июля 2019 (кроме НПД и Патентов, но при патенте нужно обязательно заполнять бланк строгой отчетности)
⛔️ Налоговая нагрузка с зарплаты сотрудников (когда появятся сотрудники) — 30,2%. Т.е. с той зарплаты, которую вы платите сотруднику вы дополнительно перечисляете в налоговую 30,2%.
⛔️ За сотрудников нужно сдавать отчетность. В общем, это уже большая ответсвенность.
✅ Говорят, проще не нанимать сотрудников, а сотрудничать ИП с ИП на УСН, но помним, что без применения рычагов в виде труда и времени других людей мы сильно теряем в скорости.

3. ИП на УСН.
Регистрируем ИП online и сразу после регистрации также online подаем заявление на Упрощенную Систему Налогообложения.
✅ Ставка налога 6% (или 15%, если будем учитывать доходы минус расходы. Это гемор, потому что под расходы попадают только прописанные в законе позиции + правильно оформленные и оплаченные накладные, чеки....)
✅ Ограничение до 150М/год
✅ Можно вести и совмещать разные виды деятельности. Они отражаются при регистрации ИП в кодах ОКВЭД.
✅ Есть налоговые каникулы — 2 календарных года ставка налога 0%. Бывает только на упрощенке и на патенте и если вы первый раз открыли ИП
✅ Для дохода в год до 600К налог на упрощенке получается 0. Он компенсируется обязательными пенсионными взносами
✅ Декларация сдается 1 раз в год.
⛔️ С 1 июля 2019 для обслуживания физлиц у всех ИП обязательны онлайн и реальные кассы.

4. ИП на Основной Системе Налогообложения.
Это налоговая система при регистрации ИП по умолчанию. Самая жесть!
⛔️ Ставка налога — 13% + 20% НДС.
Важно. Обязательно после регистрации ИП онлайн и подачи заявления о переводе на УСН проверьте в налоговой по месту жительства прошло ли ваше заявление и действительно ли вы зарегистрированы как ИП на УСН. Бывали сбои при регистрации.

#налоги #ип #усн #нпд #самозанятый #касса

Завтра рассмотрим 2 льготных режима налогообложения
.
.
.
.
.