«Что мудрый делает в начале, дурак делает в конце», - народная мудрость. Обнал, конечно, штука святая. Уклоняться от уплаты налогов у нас любят все. Временами мне даже кажется, что это довольно справедливое желание. Проблема в том, что схемой ухода от налогов предприниматель обычно озадачивается не заранее, а когда деньги пришли. Сразу стартует операция «пылающие задницы», в рамках которой начинается срочный поиск схематозников среди друзей, знакомых, знакомых знакомых и - самое дно - в телеграмм-каналах. Более того, государство сейчас технологически и системно обогнало бизнес в вопросах налогового администрирования на столько, что шутить с налогами сейчас становится практически нереально. Импровизировать в таких делах вообще не рекомендовал бы. Так вот, самый частый вопрос от компаний, как их называет мой коллега, ООО «Святая однодневка»: почему банк блокирует счета компании и требует документы по операциям? Конечно, это не связано с тем, что банк конкурирует с ФНС за сферу влияния в сборе налогов с налогоплательщиков. Наоборот, чем больше платежей проходит через расчетные счета, тем лучше живется банку, но в настоящее время банки обязаны проверять своих клиентов на предмет обналички в рамках антиотмывочного N 115-ФЗ. Банки обязаны создавать службы по выявлению подозрительных финансовых операций по счетам клиентов. Вероятнее всего причина блокировок проста: криво составленные документы или очевидная схема обнала вашей компании или компании-контрагента. Что делает банк? Требует документы от компаний, чтобы понять происхождение средств. Блокирует расчетный счет. Закрывает расчетный счет компании с требованием вывести остаток денежных средств в другой банк. Внесение компании в «черный список» Предоставление полученной информации по компании в Росфинмониторинг. Что суды? Чаще всего суды признают действия банков правомерными. Что может свидетельствовать о том, что эта компания занимается обналичкой? • Регулярные платежи компаниям, которые дня через два дня сами снимают эти деньги или переводят третьим лицам для обналички. • Регулярные переводы физлицам. • Сделки, несоответствующие целям организации, установленные в учредительных документах. • Подозрение на финансирование терроризма или преступное происхождение средств. • Представленные документы компании или ее контрагентов, в которых нельзя подтвердить ассортимент, количество и наименование услуги/товара. • Отсутствие персонала у компании. • Слишком большое количество видов деятельности. Непонятно в итоге на чем специализируется компания. • Договоры заключаются с одним и тем же контрагентом. • Регистрация компании по массовому адресу. • Наличие руководителя, который является директором еще во множестве других компаний. • Отсутствие офиса у компании. • Отсутствие расходов, связанных с реальной деятельностью: коммунальные услуги, охрана, услуги связи…). Отсутствие приобретения товарно-материальных ценностей. • Невозможность установить фактическое местонахождение организации (протокол осмотра налоговой службы об отсутствии организации по заявленному адресу). • Утрата банковских карт физлицами, получающими средства от компаний для обналичивания. Чаще эта утрата фиксируется сразу после снятия денег. • Большое количество договоров займа или купли-продажи векселей. Что делать? 1) Не перечисляем физлицам, индвидуальным предпренимателям крупные суммы регулярно. 2) Проверяем поставщиков: ЕГРЮЛ, учредительные документы, ищем упоминания о компании в сми, интернете, запрашиваем отчетность компании. 3) Собираем максимальное количество документов, чтобы доказать, что сделка реальна (прайс-листы, переписка, накладные, акты, договор…). 4) Никогда не используем схемы без единого признака реальности операций. Беспорядочные коммерческие связи ведут к блокировке счетов и возбуждению уголовных дел. Брегите себя!