​📌 Владельцу ИИС на заметку 2.0

Ранее была статья для владельца ИИС, теперь рассказываю как вернуть подоходный налог с внесённой суммы на свой счёт 🧾

📍Необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. К ней должен быть приложен пакет документов:
• справка 2-НДФЛ от работодателя;
• договор на ведение счета от брокера;
• подтверждение зачисления средств.

Ряд брокеров вместо договора выдают извещение, которое имеет аналогичную силу.
Факт перевода средств на счет подтверждается с помощью платежных поручений или брокерского отчета, где отражена общая сумма поступлений.

🔹Если документы сдаются в инспекцию в бумажном виде, необходимо сразу написать заявление о возврате излишне уплаченного налога с указанием реквизитов для перечисления денег.

📍Если выбран вычет второго типа, то заполнять декларацию не нужно. Перед закрытием ИИС необходимо получить в ИФНС справку о том, что право на возврат НДФЛ реализовано не было. На ее основании брокер не будет удерживать налог с прибыли.

✅ Отправка 3-НДФЛ и документов в ИФНС через сайт

Подать 3-НДФЛ можно на официальном сайте ФНС или через "Госуслуги". Для этого необходимо иметь личный кабинет налогоплательщика и электронную цифровую подпись (ЭЦП).
Процесс подачи документов на портале налоговой службы проходит по следующей схеме:
1️⃣ Авторизация на сайте. В качестве логина используйте свой ИНН, пароль выдается сотрудником ИФНС при создании личного кабинета;
2️⃣ Переход в раздел "Жизненные ситуации";
3️⃣ Переход в подраздел "Подача 3-НДФЛ";
4️⃣ Выбор заполнения декларации онлайн или загрузки ранее сформированного документа;
5️⃣ Внесение данных;
6️⃣ Подтверждение с помощью ЭЦП;
7️⃣ Отправка информации.

Тем, у кого нет ЭЦП, автоматически предложат ее сгенерировать. Процесс занимает от 30 минут до суток.

📍Требования к документам

Подготовленная форма 3-НДФЛ должна быть сформирована в программе "Декларация" и сохранена в формате mxl. Процесс ее создания интуитивно понятен и не требует использования образца заполнения.
Электронные копии документов, прилагаемых к 3-НДФЛ, должны соответствовать следующим требованиям:
• иметь суммарный размер, не превышающий 20 Мб;
• быть читабельными;
• иметь разрешенный формат файла, лучше всего использовать jpeg.
При подаче документов на возврат НДФЛ дистанционно прикреплять файл с текстом заявления на возврат не нужно. По окончании камеральной проверки размер переплаты отобразится на счете в личном кабинете.

🔄 Отслеживать статус проверки декларации можно через личный кабинет. В разделе "Сообщения" будут появляться уведомления о завершении каждого этапа.

📍Сколько раз можно получить вычет по ИИС?
Вычет первого типа можно оформлять сразу же по окончании года, в котором вносились деньги. Право на его получение сохраняется в течение трех лет.
Льгота второго вида предоставляется в момент вывода средств с ИИС, что приводит к его закрытию. Однако существует исключение - если брокер позволяет получать дивиденды и купонные выплаты на сторонний счет. В этом случае необходимо заранее уведомить его о выбранном типе вычета.

*️⃣ Если вы закрываете ИИС и создаете новый, у него также появляется право на получение государственной поддержки в виде налоговой льготы. Эта мера стимулирования развития российского рынка инвестиций может использоваться многократно.