«Ирбитский химико-фармацевтический завод» (ИХФЗ, связан с ОАО «Авексима» и ООО «ФК Гранд Капитал» Дениса Ременяко), обжаловал в кассационной инстанции решение, ранее вынесенное в рамках спора с Межрайонной инспекцией ФНС №13 по Свердловской области. По результатам проведенной ревизии, предприятию были доначислены налог на прибыль организаций в размере 203,4 млн и налог на прибыль с доходов, выплачиваемых иностранной организации в 169,4 млн, а также пени в 201 млн рублей. Позже областное УФНС отменило претензии на 62 млн, но завод инициировал судебные разбирательства. В налоговом ведомстве заявляют о применении группой, в которую входит ИХФЗ, схемы получения необоснованной налоговой выгоды в результате завышения стоимости оборудования и фармацевтических субстанций иностранного производства, закупленных у транзитной компании «Grand Capital Corporation Limited», зарегистрированной в Гонконге. В схеме были задействованы ООО «ФК Гранд Капитал», ОАО «Авексима»», ОАО «Авексима Сибирь», ЗАО «Авексима Ирбит», иностранные юрлица «Rainideal Finance Limited» и «Reffert Intership S.A». Как было установлено, подписывавший документы от лица гонконгской «Grand Capital» Стивен Лэй не являлся ее директором либо учредителем, а сама компания не осуществляла налоговых и арендных платежей и не выплачивала зарплату сотрудникам. Открытием банковского счета фирмы занимались лица, официально трудоустроенные в московском ООО «ФК Гранд Капитал». Движение средств по расчетным счетам «Grand Capital» носило «транзитный» характер: финансы ИХФЗ и «Авексима Сибирь», перечислялись на счета китайских заводов-производителей фармсырья, материалов и оборудования. Оставшаяся часть средств перечислялась на счета «Reffert Intership S.A» и «Rainideal Finance Limited». При этом «Grand Capital» в подписании договоров с китайской стороной и фактической схеме товарного потока в адрес ИХФЗ не участвовала: поставки заводу осуществлялись напрямую из Китая компанией-производителем «Shangai Unique Machinery Technology Co. Ltd». В итоге в ФНС пришли к выводу о создании искусственной схемы взаимоотношений с иностранной компанией, направленной на незаконную минимизацию налоговых отчислений. Тем не менее, суд первой инстанции удовлетворил требования налоговиков частично, признав недействительным решение по налогу на прибыль в объеме 84 млн и по налогу на прибыль с доходов, выплаченных иностранной организации, в размере 103,4 млн рублей. Вынесенное решение устояло в апелляции, но даже если его не отменит кассация, эксперты высказывают сомнения в платежеспособности ИХФЗ: ранее Арбитражный суд Свердловской области признал задолженность предприятия безнадежной к взысканию.