Арбитражный суд Санкт-Петербурга и Ленобласти отказал в удовлетворении иска «Тюменского областного дорожно-эксплуатационного предприятия» (ТОДЭП, гендиректор – Юрий Зинчук), добивавшегося отмены части решения Межрайонной инспекция ФНС по крупнейшим налогоплательщикам №8 о привлечении к ответственности за нарушение действующего законодательства. В частности, в процессе проверки налоговики установили факты формального документооборота с контрагентами, не выполнявшими заявленные работы, вследствие чего имела место незаконная минимизация бюджетных отчислений. В итоге с дорожного предприятия потребовали возмещения налога на прибыль в размере 17,6 млн рублей, а также НДС на 3,5 млн. В частности, речь шла об операциях ТОДЭП с ликвидированным на сегодняшний день ООО «Автодорстрой», по мнению проверяющих, не имевшим транспортных и трудовых ресурсов, необходимых для самостоятельного оказания автотранспортных услуг. При анализе расчетного счета были установлены перечисления денежных средств на счета контрагентов, не отраженных в книгах покупок, а также последующий частичный обнал полученных финансов через корпоративную карту. Собственники транспортных средств опровергли факты оказания транспортных услуг «Автодорстрою» и ТОДЭП. Претензии ФНС касались также операций тюменского предприятия с ООО «Торг-Снабжение», якобы занимавшимся поставкой стальных электросварных труб в рамках исполнения госконтрактов с ФКУ «Уралуправтодор» и ТО «УАД» на капремонт автомобильных дорог, стоимостью, соответственно 486 млн и 237,3 млн рублей. Вот только выяснилось, что у «Торг-Снабжения», зарегистрированного незадолго до подписания договоров, также отсутствуют необходимые недвижимое имущество, транспортные средства и трудовые ресурсы. Кроме того, его основным видом деятельности значилась оптовая торговля пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями, а по месту официальной регистрации фирма-прокладка не располагалась, что привело к ее исключению из ЕГРЮЛ. В арбитраже представители налогового ведомства подчеркивали искусственный характер включения «Торг-Снабжения» в число поставщиков, а заключение с ним договора расценивали как изначально нецелесообразное. Кроме того, в центре внимания ФНС оказались заявленные ТОДЭП убытки по договору о присоединении АО «ДЭУ КАО» и неправомерное завышение внереализационных расходов в результате включения в состав резерва по сомнительным долгам дебиторской задолженности аффилированной компании «Тюменьдорстрой».