​​📝 О налоге с купонов по облигациям.

Как сейчас:
Многие считают, что сейчас купонный доход не облагается НДФЛ. Но это не так. Сейчас налог по ставке 13% взимается с дохода по корпор. облигациям, если они были выпущены до 1.01.2017 г. Купоны корпор. бумаг, выпущенных после 1.01.2017 г., облагаются НДФЛ по ставке 35%, если ставка купона превышает ключевую ставку, увеличенную на 5% годовых.
Купоны ОФЗ и муницип. облигаций НДФЛ не облагаются.
⠀
Как будет с 2021 г.:
Нововведение вступает в силу с 2021 г. и будет применяться к полученным доходам с этой даты. Начало уплаты в 2022 г. С 2021 года налог будет удерживаться со всех выплат вне зависимости от даты покупки облигации. Не важна дата покупки: в 2018 или 2019 году, получите купон с этих облигаций в 2021 году и с вас удержит брокер НДФЛ. НДФЛ для резидентов РФ- 13%; для нерезидентов-30%. Брокер - налоговый агент так же, как и сейчас, по удержанию налога с дивидендов.

Налог вводится, и на купон, и на дисконт при покупке самой облигации. К примеру, вы купили облигацию за 950₽, а погасили по номиналу 1000₽. Вот с этой разницы в 50₽ и будет удержан НДФЛ. По депозитам есть льготное ограничение -1 млн р, а вот по облигациям такого ограничения нет. То есть неважно на какую сумму вы приобрели облигации: хоть на тыс.рублей, хоть на млн.

Налог распространяется на все типы облигаций:
➖ОФЗ;
➖Корпоративные облигации;
➖Региональные и муниципальные облигации;
➖Еврооблигации.
⠀
Что делать в новых реалиях:⠀
Некоторые финансисты предлагают вкладываться в ETF. Но, к сожалению, регулярных выплат, таких как купоны или дивиденды, вы не получите. Но фонды сбрасывать со счетов нельзя, они подходят для диверсификации портфеля. Если у вас есть депозит больше 1 млн р есть смысл его в конце года закрыть и купить ОФЗ. Доходность по ним сейчас даже за вычетом 13% будет выше, чем %по вкладам минус 13%. Воспользуйтесь ИИС типа Б и вы избежите уплаты налога с купона на общую сумму облигаций 1 млн р. Также можно внести на ИИС типа А и сэкономить деньги на налоговом вычете 13% с вложений 400т.₽. 🧞‍♂️

#Инвестиции